Благонадёжность – это этичное, честное и ответственное поведение. «Благонадёжный» означает «заслуживающий доверие». Но благонадёжность может быть и ложной, то есть, например, контрагент может внушить доверие, а затем обмануть и воспользоваться им в своих целях. Вопрос о том, зачем проверять благонадёжность, на самом деле не риторический. Мы подробно отвечаем на него в этой статье. А также из неё вы узнаете, как проверить партнёра на благонадёжность.
Раньше благонадёжность проверялась временем, а также методом проб и ошибок. Эти вечные способы по-прежнему работают, но на современном этапе можно не рисковать, а использовать для проверки благонадёжности специальные сервисы.
Помимо очевидного желания избежать любых проблем, в том числе потерь времени и денег, для проверки благонадёжности партнёров есть и законные основания. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на необходимость проверки контрагента для исключения налоговых рисков, в этом заинтересована ФНС России. Руководители компании обязаны проверять партнёров, чтобы обезопасить себя и свой бизнес, прежде чем заключать с ними договоры и вступать в сотрудничество. Например, выяснять, могла ли фирма физически исполнить контракт, выполнить работы, произвести и поставить товар в указанном объёме в назначенное время. При проверке контрагента нужно обращать внимание на наличие оборудования, персонала, складских помещений, транспорта для реального выполнения договора.
В проверке контрагента заинтересована не только налоговая, но и банки. Они проверяют документы по сделкам и запрашивают пояснения по работе с партнёрами, прежде чем предоставить тот или иной вид банковского обслуживания. Сотрудничество с неблагонадёжным партнёром может привести не только к финансовым и репутационным потерям, но и послужить причиной заключения под стражу в результате соучастия в преступлении.
Есть 4 основных причины для проверки контрагента. Разберём каждую из них подробно.
Статья 54.1 НК РФ предусматривает возможное намерение налогоплательщика уменьшить налоговую базу или сумму налога и устанавливает условия, при которых он вправе это сделать. При этом в той же статье указаны недопустимые его действия – например, искажение фактов хозяйственной жизни и предоставление ложных сведений об объектах налогообложения.
Есть термин «должная осмотрительность». Подтвердить своё право на уменьшение налоговой базы можно, действуя с должной осмотрительностью, то есть проверяя партнёра по критериям налогового органа (ФНС России). Если налогоплательщик не действовал с должной осмотрительностью, то есть не проверил контрагента либо знал о допущенных им нарушениях, рассчитывать на налоговые льготы ему не стоит. ФНС России на официальном сайте неоднократно указывает на необходимость должной осмотрительности.
Среди индикаторов налоговых рисков – использование пониженных ставок, налоговых льгот, применение специальных налоговых режимов.
Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» предписывает различным организациям, в том числе банкам производить проверки. При этом банки должны проверять и саму компанию (её адрес, руководителя, налоговые задолженности, аренды, коммунальных услуг, оргтехники, наличие лицензии, опыта в сделках указанного вида), и проводимые ей операции (соответствие проводимых платежей деятельности фирмы, сомнительные переводы). В числе маркеров опасности – адрес массовой регистрации (на один адрес зарегистрированы несколько фирм), массовый учредитель или руководитель (регистрирует множество компаний).
Контакты с фирмами высокого риска могут спровоцировать блокировку счетов. К видам деятельности, связанным с высоким риском, относятся азартные игры, криптовалюты. Сотрудничество со странами под санкциями или с высоким уровнем коррупции тоже считается рискованным.
Ведение дел с неблагонадёжным партнёром может привести к прямым убыткам вследствие неисполнения контрактов – среди них неоказание услуг, неполучение платы за товары, срыв сроков поставки. Судебные разбирательства для взыскания ущерба с нарушителя требуют финансовых и временных затрат от компании. Если контрагент не выполняет налоговые обязательства, не сдаёт отчётность в налоговую, претензии могут быть предъявлены и его партнёрам.
Вследствие сотрудничества с неблагонадёжными партнёрами может пострадать репутация самой фирмы. Например, не получив поставку, нельзя обеспечить клиента товаром или услугой. В итоге заказчик предпочтёт другого исполнителя, а банки могут заблокировать счета.
«Такском-Досье» – это сервис, который поможет собрать максимально подробную и достоверную информацию в один клик, сэкономив время и силы при проверке контрагента.
Возможности сервиса:
Чтобы просмотреть информацию о партнёре в «Досье», необходимо ввести в строке поиска текст запроса. Найти можно:
При поиске только по наименованию и/или ФИО учредителей/руководителей фирмы для сужения поискового запроса можно воспользоваться фильтрами и отобрать часть результатов по следующим критериям:
В карточке отображается основная информация об организации и история изменения данных. Содержимое этой вкладки сгруппировано в 3 подразделах:
В сервисе «Такском-Досье» реализована проверка контрагентов по критериям должной осмотрительности и оценка потенциальных факторов риска взаимодействия с ними. Оценка уровня риска производится на основе результатов обработки поиска информации из открытых официальных источников и рассчитывается индивидуально для каждой компании или индивидуального предпринимателя. Расчёты производятся на регулярной основе с использованием только актуальных данных из источников.
Итог проверки отображается в виде набора баллов по благоприятным и неблагоприятным критериям, позволяя пользователю в наглядном виде оценить преобладание положительных или негативных факторов.
Методика оценки в сервисе «Такском-Досье» постоянно совершенствуется по мере внедрения новых источников данных и улучшения алгоритмов расчёта, давая пользователю возможность с ещё большей точностью выявлять неблагонадёжные компании при поиске и успешно выбирать партнёров для договорных отношений.
В сервисе есть возможность просмотреть все актуальные формы бухгалтерской отчётности фирмы, которые содержатся в официальных источниках данных, в том числе в ФНС России, а также просмотреть финансовое состояние компании прошлых отчётных периодов.
В «Досье» можно ознакомиться с результатом проверки контрагента на предмет присутствия в реестре недобросовестных поставщиков.
Реестр недобросовестных поставщиков содержит сведения о неблагонадёжных участниках закупок, признанных таковыми, как правило, в связи с существенным нарушением ими условий контракта или уклонением от его заключения. Внесение в РНП несёт для компании серьёзный репутационный вред. Информация о недобросовестном поставщике исключается из реестра автоматически по истечении двух лет с даты включения.
В случае, если результат проверки наличия жалоб в отношении контрагента в реестре положительный (есть истёкшие или действующие жалобы), можно увидеть список всех зафиксированных жалоб.
В сервис подключён банк данных ФССП, в котором содержится информация об исполнительных производствах в отношении должников. Если в ФССП имеются активные и/или завершённые исполнительные о компании с подобным наименованием, то в «Досье» будет приведена информация по должникам из реестра, включающая следующие сведения:
Также в сервисе есть возможность просмотра арбитражных дел организаций. На соответствующей вкладке можно просмотреть подробную информацию по любому интересующему делу:
Для удобства отслеживания изменений в «Досье» предусмотрена возможность ведения списка контрагентов. С помощью данного функционала можно сгруппировать различные юрлица и ИП по тому или иному признаку и получить удобный доступ к их карточкам для отслеживания изменений в любой момент со страницы списков.
Каждое юрлицо и ИП можно одновременно добавлять в несколько различных списков, что позволяет по маркерам списков получать суммарную информацию, собранную в ходе раннее проведённых исследований.
API позволяет интегрировать сервис «Досье» с любым внешним ПО, в котором есть необходимость вести учёт операций с контрагентами на повседневной основе. Таким образом обеспечивается возможность автоматизировать проверку заведённых контрагентов в базе любой системы.
После интеграции проверку контрагентов можно осуществлять автоматически в режиме одного окна из системы. При необходимости просмотра детальной информации по контрагенту для более тщательного анализа можно настроить переход на страницу его карточки в одно нажатие.
и получайте новости первыми!