Стремительно меняющееся законодательство и правила применения контрольно-кассовой техники невольно заставляют нас ежедневно сталкиваться с вещами, которые могут быть непонятны или незнакомы - изменения в 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники" вносятся довольно часто. Именно поэтому мы собрали для вас самые актуальные вопросы и ответы на них. Здесь вы найдете информацию как о формировании фискальных документов в тех или иных случаях, которые могли показаться вам спорными. На примерах рассказываем и помогаем разобраться с тем, что делать в сложной ситуации.
2. Неспециализированные организации, не относящиеся к управляющим компаниям и сфере ЖКХ, оказывающие по ГПД услуги, например, по вывозу мусора, могут также применять льготу по формированию одного чека по итогу месяца? Второй вопрос: по запросу физлица ему надо выдавать чек, так как это сделать, если организация формирует единый чек по всем пользователям?
Единый кассовый чек для организаций ЖКХ формируется на ранее выданные авансы, то есть только по зачетам авансов. Вы все равно формируете каждый раз чек при поступлении денег от клиента, просто зачитываете вы их единым чеком. Единый чек формируется именно на зачет авансов, а не на все поступившие авансы. В вашем случае касса не нужна: вы организация, осуществляющая деятельность с другими организациями. По безналичной оплате касса не требуется.
3. Работодатель производит удержание из зарплаты сотрудников за трудовую книжку. Выдавать ли чек?
Нет, не нужно. Это не составляет природу расчета.
4. 10 июля пришла оплата через банк, организация отбила чек как аванс, а 12 июля человек подал показания счетчика, и оказалось, что абонент должник. Изменился признак способа расчета. Необходим ли исправительный чек, либо чеком на зачет аванса ситуацию можно исправить?
Чек коррекции не нужен, а вот чек на зачет аванса ситуацию исправит. Аванс в понимании форматов фискальных документов может быть как за оказанную услугу, так и за услугу, которая будет оказана в будущем.
5. Если после отбития чека на зачет аванса выясняется, что изменились данные — количество и стоимость услуг — необходим ли исправительный чек?
Да, чек коррекции необходим.
6. Можно ли в одном чеке указать всех абонентов, которые оплатили услугу?
Нельзя. Можно указать разные услуги в одном чеке, если оплатил один абонент, но нельзя указать в одном чеке разных абонентов.
7. Поступает оплата из банка от просто физических лиц и физических лиц, которые платят за юридических лиц. Чек на зачет аванса должен быть за всех физлиц, включая тех, кто платит за юрлица?
Да. Это необходимо, поскольку, если физлицо платит за юрлицо, то ФНС трактует это как расчет между физлицом и организацией.
8. По договору с российским юридическим лицом агентство выписывает авиабилеты иностранных авиакомпаний. Касса зарегистрирована в налоговой с признаком «Агент». При пробитии чека указывается тег 1222, признак агента по предмету расчета — это правильно?
Да, признак «Агент» - это правильно.
9. Надо ли в теге 1226 указать ИНН представительства иностранной авиакомпании? Что указывать в теге 1226, если у иностранной компании нет представительства в России?
Да, ИНН указывать нужно. Если представительства в России нет, тогда ничего не указывать. ФНС будет при контрольной деятельности ориентироваться на название иностранной организации.
10. Нужно ли применять ККТ организацией при возврате беспроцентного займа учредителю — физическому лицу? Займ выдавался без указания цели.
Займы по 54-ФЗ должны быть связаны с оплатой товаров, работ и услуг. Другие займы (для иных целей) не попадают под действие закона, а значит, не требуют применения ККТ.
11. Если подотчетному лицу не дали чек, либо выдали его без указания наименования нашей фирмы и ИНН, должна ли организация пробивать чек на расход, и в какой момент?
Во-первых, возврат и выдача денег подотчетному лицу — это не расчет. А когда подотчетное лицо получает какой-либо товар или услугу, касса применяется только одной стороной — продавцом. Подотчетное лицо с кассой не ездит.
12. Наше предприятие — туристическое агентство, оказывает услуги по агентским договорам (договорам комиссии за вознаграждение). К примеру, клиент оплачивал турпутевку в три этапа: 10, 20 и 30 июня, а заезд состоялся с 1 по 8 июля. Какой признак способа расчета мы должны отразить в чеке? В какой момент мы должны сделать зачет аванса?
У вас будет признак способа расчета «Предоплата». Зачет аванса производится в момент окончания тура.
13. Какой признак способа расчета указывать, если клиент полностью оплатил путевку 1 июля, а заезд с 20 по 30 июля?
Указывать надо «Предоплата 100%», а зачет предоплаты будет 30 июля.
14. У нас сельхозпредприятие. Работники покупают молоко, оплата производится за счет удержания из заработной платы. Должны ли мы пробивать чек и в какой момент?
Да, обязаны в момент выдачи товара. Однако если в рамках трудового договора вы пропишите, что вы молоко выдаете работникам, например, раз в неделю, и потом плату за молоко вычитаете из зарплаты, то тогда ККТ не нужно.
15. Организация «А» покупает товар у организации «Б». В свою очередь «А» оказывает маркетинговые услуги «Б». Нужно ли пробивать чек при зачете встречных требований между данными ООО?
Если расчеты происходят в безналичном порядке без применения электронного средства платежа, то ККТ не требуется.
16. Я ИП без наемных работников, планирую оказывать туристические услуги. Надо ли мне устанавливать кассу при безналичном расчете? Могу ли я пользоваться бумажным БСО, если физлицо перечисляет деньги мне на расчетный счет?
До 2021 года вы вправе не использовать кассу. Вы имеете право выдавать бумажный БСО.
17. У директора ООО есть корпоративная карта на его имя, привязанная к расчетному счету его организации. Он ею пользуется для оплаты бензина и канцтоваров. В чеках печатаются последние номера карты и ФИО директора. По списанным суммам директором, как подотчетником, составляется авансовый отчет. Должны ли с 1 июля 2019 года продавцы выдавать ему чек с наименованием и ИНН нашей организации? Считается ли такая оплата с карты оплатой с предъявлением электронного средства платежа?
Да, должны. Корпоративная карта является электронным средством платежа.
18. Мы оказываем услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Большая часть операций осуществляется без непосредственного взаимодействия с физическими лицами. Документ присылается по почте, а оплата наших услуг осуществляется в безналичном порядке: прием наличных в банке на наш счет, либо перечисление через банкомат. Должны ли мы применять ККТ? Если да, то как вручить чек клиенту, если он не появляется в офисе?
Касса нужна, ведь взимается плата за оказываемые вами услуги. Отправить чек клиенту можно по e-mail или в виде SMS-сообщения. Для этого клиент указывает адрес или номер телефона в договоре.
19. Предприятие удерживает коммунальные услуги из заработной платы сотрудников. Нужно ли пробивать на эти операции чек?
Если все удержания зарплаты, питание, коммунальные услуги, проезд, прописаны в ваших трудовых отношениях, то есть в договоре с сотрудниками, то все это рассматривается ФНС как внутренние отношения внутри организации, и касса не нужна. Если это не прописано в трудовых документах, то касса нужна.
20. В чеке ИНН покупателя – обязательный реквизит или рекомендуемый?
Для расчета между юридическими лицами ИНН надо указывать. Однако, если расчет происходит в сфере игорного бизнеса, то ИНН покупателя (клиента) можно не указывать, а заменить его паспортными данными.
21. Компания периодически оказывает услуги по доставке мелких комплектующих покупателю. Можно ли принимать наличные средства у покупателя дома, используя расположенную в офисе кассу? При этом чек с QR-кодом отправляется клиенту по электронной почте.
При разностной торговле касса может располагаться не в месте расчета. Если комплектующие доставляются на дом покупателю, который рассчитывается наличными средствами, то находящуюся вне места передачи кассу надо использовать в режиме передачи информации. Чек в таком случае направляется на электронную почту. Либо клиенту можно показать QR-код и предоставить возможность для его считывания.
22. Интернет-магазин арендует кассу, которая фактически находится у арендодателя. При расчетах с физическими лицами, какой адрес должен быть в чеке: места нахождения кассы или интернет-магазина?
Адрес местонахождения кассы с фискальным накопителем указывается в заявлении на регистрацию кассы в налоговом органе. В кассовом чеке обозначается адрес места расчета, в данном случае, адрес сайта пользователя.
Следует обратить внимание на то, что при аренде кассы фискальный накопитель должен быть в собственности интернет-магазина. Он должен храниться в течение пяти лет для предъявления в налоговый орган при возникновении каких-либо вопросов.
23. Компания реализует билеты на мероприятия по агентским договорам. При продажах билетов чек БСО должен выдаваться на каждое отдельное место или можно в одном чеке указать несколько мест. Если в чеке можно указать несколько мест, то какое максимальное количество допустимо в одном чеке?
Количество чеков зависит не от мест, а от расчетов клиентов. Если покупатель оплачивает сразу несколько мест, то выдается один чек. Если за одно место, то в БСО значится одно место. Кроме количества купленных билетов в чеке указывается название мероприятия, цена за указанную услугу и, например, зону зала.
24. Можно ли продавать билеты на мероприятия в режиме «чек», если этот чек содержит все параметры БСО?
По закону 54-ФЗ, кассовый чек выдается при продаже и товаров, и услуг. Бланк строгой отчетности выдается только на оказанные услуги. Следовательно, при реализации билетов на мероприятия можно выдавать кассовый чек.
25. Если мы хотим продавать билеты с сервисным сбором, то можем ли мы в кассовом аппарате в режиме БСО пробивать чек на сервисный сбор? Или необходимо приобретать дополнительный кассовый аппарат?
Дополнительный кассовый аппарат приобретать не нужно. При продаже кассовых билетов в бланке строгой отчетности отдельной строкой следует размещать стоимость билетов и сервисный сбор.
26. Нужно ли указывать в чеке размер комиссионного вознаграждения?
Денежный расчет производится с клиентом, и если комиссия тоже удерживается с него, то в кассовом чеке необходимо указывать размер комиссионного вознаграждения.
По итогам реализации билетов агенту определяется итоговая сумму его вознаграждения. Если агент – индивидуальный предприниматель или юрлицо, то вознаграждение перечисляется безналичным способом оплаты, и чек не формируется. Если оплата происходит наличными средствами, то на эту сумму формируется кассовый чек с наименованием услуги по реализации билетов.
27. Согласно Федеральному закону 129 ФЗ от 6.06.19, ИП без работников при реализации билетов с лотка и с рук в государственные и муниципальные театры освобождены от применения ККТ. А если организатор коммерческая компания, то применение ККТ обязательно?
Обязательно. Исключение сделано только для индивидуальных предпринимателей.
28. В шиномонтаже не выдан чек. Как отразить оплату за данную услугу в затратах?
Обратиться в территориальную налоговую инспекцию. Будет проведена проверка, в ходе которой сотрудника привлекут в качестве потерпевшей стороны. Материалы дела могут быть использованы в качестве документов, подтверждающих расходы.
29. Можно ли закрыть смену раньше окончания рабочего дня, если точно известно, что поступлений денежных средств точно не будет?
Если понимаете, что расчетов до конца рабочего дня не будет, конечно, можете ее закрыть. В течение дня можно открывать несколько рабочих смен без ограничений. А если расчетов и вовсе не предвидится, то смену можно и совсем не открывать.
30. Будет ли считаться нарушением пробитие кассового чека на следующий день после платежа, если денежные средства поступили нам после рабочего дня?
Если расчеты безналичные, то кассовый чек формируется в электронном виде. Если известен электронный адрес клиента, то чек следует отправить на него. Если электронный адрес не известен, то чек можно передать при личной встрече, но уже на бумажном носителе. Для таких ситуаций можно сформировать кассовый чек не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета.
31. Организация арендует для своих сотрудников у арендодателя квартиры. И оплачивает помимо арендной платы коммунальные расходы по счетам, предъявляемым арендодателям, которые возмещаются сотрудниками. Возникает ли обязанность применения ККТ, в том числе с 1.07.2019, при удержании из заработной платы сотрудников: арендной платы, возмещения коммунальных расходов, стоимости питания сотрудников, стоимости превышения лимита по сотовой связи?
Следует посмотреть разъяснение ФНС РФ от 14.08.2018 АС-4-20/15707. Это разъяснение по применению контрольно-кассовой техники в случае, если денежные средства удерживаются именно из зарплаты сотрудников.
Общий подход такой: если трудовым договором предусмотрено, что у сотрудника будут по его расходам удерживаться такие денежные средства, то в пределах установленного лимита (до 20%) не требуется применение ККТ.
32. Освобождаются ли все жилищные объединения (товариществ собственников жилья) — ТСЖ, ЖСК и ЖК — от применения ККТ при осуществлении прямых, т.е. осуществленных в присутствии физлица и сотрудника ТСН, наличных и эквайринговых платежей за коммунальные услуги и содержание жилья, в том числе за взнос на капремонт, вне зависимости от того, все собственники или не все являются членами ТСН?
ККТ не применяется
• товариществами собственников недвижимости (в том числе товариществами собственников жилья, садоводческими и огородническими некоммерческими товариществами),
• жилищными, жилищно-строительными кооперативами,
• иными специализированными потребительскими кооперативами
за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности указанных товариществ и кооперативов, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, кроме расчетов наличными деньгами, а также расчетов с предъявлением ЭСП при условии непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем.
Относительно привязки к членству, то здесь официальных разъяснений пока нет — нужно их дождаться. Следует отправить запрос в ФНС РФ и получить ответ.
33. В случае, если онлайн-касса используется при расчетах с пассажирами на борту автобуса, обязательно ли при регистрации ККТ указывать государственный номер транспортного средства? Или этот номер может задаваться для вывода в чек в ПО кассы динамически при открытии смены?
Есть два адреса, которые указаны в 54-ФЗ. Первый — это адрес места установки, места регистрации ККТ, который указывается в заявлении о регистрации. Второй — адрес места расчета, который указывается в кассовом чеке.
В данном случае вы указываете адрес места регистрации, например, место стоянки ТС. Но когда формируете чек и применяете кассу в автотранспорте, то там формируете в кассовом чеке в адресе места расчета номер транспортного средства. Поэтому там можете указывать динамически и выводить его каждый раз.
То есть для какого-то одного ТС местом расчета будет автобус номер 1, а для какого-то на этой же кассе можно формировать кассовый чек с другим госномером.
Так что этот вопрос полностью зависит от автоматизации.
34. Нужно ли применять ККТ при приеме денежных средств от дольщиков за квартиры? Деньги принимает заказчик-застройщик.
Минфин несколько раз давал разъяснения по этому поводу в прошлом году. Если идет реализация квартир, то касса применяется. А если идет прием денег от дольщиков (по закону о долевом строительстве), то касса не применяется.
35. Какой датой необходимо оформлять кассовый чек при реализации физлицам услуг в случае, если дата отражения реализации в учетной системе позже, чем дата хозяйственной операции? Например, задержка получения расчетных данных.
Здесь нет никаких исключений — у вас есть момент расчета, и есть один рабочий день после.
36. Возможно ли формировать кассовый чек позже или раньше, чем дата реализации?
В момент расчета его необходимо формировать. Если у вас идет реализация, передача товара сегодня, то и чек надо формировать сегодня.
37. В какой момент должен быть отправлен чек физлицу при формировании и реализации на конец отчетного периода календарного месяца, например, за аренду коммунальной услуги, если последнее число месяца приходится на выходной день?
Если расчет происходит в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, то есть 10 календарных дней на формирование чека по окончанию расчетного периода. Если даже десятый день приходится на выходной, то можно, например, сформировать на восьмой день.
То есть максимум 10 календарных дней и никаких исключений насчет выходного дня.
38. Наше учреждение имеет статус казенного. Одновременно мы являемся администратором дохода по следующим видам: расчеты по приему платежей за наем жилья от граждан, оказание услуг ООО, ТСН по предоставлению информации, оказание услуг по приватизации жилых помещений в собственность граждан. Необходимо ли учреждению применять ККТ по всем трем видам доходов, или только в отношении первого и третьего?
Если вы оказываете услуги и осуществляете расчеты, то по общему правилу вы обязаны применить ККТ.
Однако по второму виду доходов, действительно, касса может не применяться, но только если расчет по таким услугам осуществляется с расчетного счета юридического лица на ваш расчетный счет, и без применения электронного средства платежа (ЭСП).
В первом же и третьем случае, если расчет происходит с физическим лицом, то применение ККТ обязательно.
39. Компания на УСН оказывает физлицам услуги по управлению дачными поселками. Получает плату за уборку территории, охрану, водоснабжение, электричество и так далее. Счета жителям выставляются ежемесячно, жители оплачивают услуги в следующем месяце за отчетный. Кто-то платит округленную сумму, чуть большую, чем выставлена к оплате. Сколько чеков мы должны пробить на поступившую сумму, включающую в себя оплату за услуги предыдущего месяца и «хвостик» аванса за услуги следующего месяца?
Достаточно пробить два чека: на оплату ранее оказанных услуг и на аванс. Вы оказали услуги и представили покупателю счет, он его оплатил, соответственно здесь можно сформировать кассовый чек — полная оплата, услуги. Если сумма платежа превышает, то формируете чек на аванс. Но в последующем нужно формировать чеки на зачет этого аванса.
В данной ситуации расчеты с клиентами будут индивидуальны.
Он заплатил — вы сформировали чек. Дальше учли ранее внесенную оплату в счет каких-то потребленных услуг, тоже сформировали кассовый чек.
На сегодняшний день кассовая реформа - одна из самых масштабных и массовых для современного бизнеса. Чтобы помочь вам разобраться с доработками и последними изменениями, мы подготовили ответы на одни из самых частых вопросов, связанных с применением касс и 54 Федеральным законом "О применении контрольно-кассовой техники" в частности.
Компания «Такском» провела в Вологде семинар, посвященный введению обязательной маркировки и прослеживаемости товаров и новым правилам применения контрольно-кассовой техники (ККТ).
Открыло информационное мероприятие видеообращение заместителя начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александра Сорокина, в котором эксперт сделал обзор последних изменений в 54-ФЗ, рассказал об особенностях онлайн-касс и выдачи чеков в зависимости от сферы деятельности, а также рассмотрел примеры формирования кассовых чеков и исправления в нем ошибок. О том, как налоговые органы выявляют нарушения порядка применения ККТ, проинформировала аудиторию заместитель начальника отдела оперативного контроля Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области Юлия Беляева.
Кроме того, на семинаре выступили руководитель направления по работе с ключевыми партнерами компании «Такском» Ирина Крупенина, начальник отдела автоматизации «Эней» Андрей Толстиков и другие представители бизнеса. Ирина Крупенина рассказала о функциях оператора фискальных данных (ОФД) и его полезных сервисах, позволяющих автоматизировать учет товаров и анализ продаж, а также контролировать движение чеков, дисциплину кассиров и выполнять многие другие задачи. Эксперт также осветила тему маркировки и прослеживаемости товаров. Внедряемая система постепенно набирает обороты. Компания «Такском», участник экспериментов по маркировке, максимально информирует бизнес-сообщество о ходе пилотов и их результатах.
Ирина Крупенина обратила внимание аудитории на роль электронного документооборота в проектах маркировки и прослеживаемости, в частности, на универсальный передаточный документ и его функции при продаже маркированных товаров. О том, что такое государственная информационная система мониторинга обувных товаров, и как в ней зарегистрироваться, сообщил в видеообращении аналитик департамента общего бизнес-анализа Центра разработок перспективных технологий (ЦРПТ) Александр Долгиев.
В завершение насыщенного информационного мероприятия эксперты ответили на вопросы аудитории. Вот некоторые из них.
Как налоговые органы выявляют ошибки в чеках?
Сверяют данные в чеках со сведениями в других документах. Например, есть такая сверка с банковскими выписками.
Как корректно оформляется возврат товара, и нужно ли уведомлять об этом налоговую инспекцию?
При возврате товара кассиру необходимо сформировать чек на возврат и написать объяснительную записку или получить заявление от покупателя. Налоговую инспекцию уведомлять об этом не нужно.
Начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ Батарин Алексей Алексеевич ответил на актуальный вопрос использования контрольно-кассовой техники при расчетах, именуемых иным встречным предоставлением, в рамках очередного вебинара, проведенного компанией «Такском».
«Если раньше касса работала только на плюс, то теперь стала работать еще и на минус. Термин «расчеты» был изменен — он разделил деньги и товар. То есть теперь касса работает как с деньгами и товаром вместе, так и по отдельности: когда передается товар, и нет денег, или когда передаются деньги, и нет товара», — сообщил эксперт.
Под иным встречным предоставлением понимаются взаимозачет, товарообмен, оплата векселем. В связи с этим возникает вопрос:
— можно ли отнести зачет взаимных требований к безналичной форме оплаты?
— нужно ли применять онлайн-кассу, когда организатор проводит зачет взаимных требований?
Для ответа на эти вопросы Алексей Алексеевич обратился к статье 861 Гражданского кодекса России. В ней четко обозначено, что существующие расчеты могут быть двух видов: наличные и безналичные, третьего варианта там не дано. Соответственно, все расчеты, где не участвуют наличные деньги, можно отнести к безналичным.
А пункт 9 статьи 2 54-ФЗ гласит, что расчеты между организациями и ИП в безналичном порядке без применения электронного средства платежа (ЭСП) освобождены от применения ККТ.
Итак, получается, что при зачете взаимных требований наличные деньги не передаются, ЭСП не используется. Поэтому иное встречное предоставление также освобождено от применения ККТ.
Представитель налоговой службы отдельно остановился на теме тегов в кассовом чеке. Так, с декабря прошлого года были изменены форматы фискальных документов. Использование тега «электронными» вместо «безналичными» было разрешено до 1 июля 2019 года. После этой даты использование тега «электронными» в чеке является нарушением и грозит вынесением штрафа или предупреждением.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.На вебинаре компании «Такском», проведенном совместно с журналом «Налоговая политика и практика», Батарин Алексей Алексеевич, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ, рассказал о четвертой волне контрольно-кассовой реформы в России.
В соответствии со статьей 2 нового Федерального закона от 6 июня № 129-ФЗ, отсрочка в применении ККТ до 1 июля 2021 года предоставляется индивидуальным предпринимателям без наемных работников:
— самостоятельно оказывающим услуги (и выполняющим работы);
— реализующим товары собственного производства.
При этом важно учитывать некоторые особенности четвертой волны:
— Отсрочка до 2021 года действует для любой система налогообложения. Законодатель не ограничил группу ИП в зависимости от режима или совмещения режимов.
— Отсрочка действует на любой вид работ и услуг. Это может быть все что угодно, подходящее под вид «работы» и/или «услуги» в соответствии с общероссийскими классификаторами.
— Отсутствие обязательного документа о расчете. Не требуется ни выдача БСО, ни товарного чека, ни квитанции. Законодатель не поставил никакого условия взамен применения кассовой техники.
«Налогоплательщики полностью не откажутся от выдачи каких-либо документов, учитывая, что есть такое понятие, как защита прав потребителей, — делится своим мнением представитель ФНС. — Законом не запрещено выдавать такие документы, но это не обязательно. Кроме того, это полезно как ИП — для внутреннего учета, так и для клиента — как подтверждение его расходов».
При этом Алексей Алексеевич отметил: отсрочка дана по определенным причинам. Главная из них — это расширяющийся эксперимент по введению налога на профессиональный доход. Государство хочет дать возможность предпринимателям, получившим отсрочку, попробовать себя в роли самозанятых граждан, оценить все плюсы и минусы и, если первые будут превалировать, принять решение о переходе на этот новый режим налогообложения.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.Компания «Такском» продолжает цикл информационных мероприятий для бизнеса в регионах с участием экспертов Федеральной налоговой службы.
На этот раз семинар прошел в Калининграде и собрал более 200 человек. Говорили четыре с половиной часа о маркировке товаров и онлайн-кассах. Аудитория не отпускала. И это понятно. Только что завершился третий, пожалуй, самый сложный этап реформы в сфере применения контрольно-кассовой техники (ККТ), активно вводится обязательная маркировка обувной и табачной продукции. На низком старте участники оборота шин, духов, постельного белья и других изделий. Маркировка этих товарных групп должна начаться 1 декабря текущего года.
Что сегодня происходит на рынке? Что нужно делать прямо сейчас, чтобы соответствовать требованиям законодательства? И как вывести бизнес на новый уровень?
На эти и многие другие вопросы ответили старший государственный налоговый инспектор контрольного отдела УФНС по Калининградской области А.Г. Веремеенко, представитель оператора электронного документооборота и фискальных данных, участника пилотных проектов по маркировке — компании «Такском» С.К. Анисимов и другие.
Диалог с аудиторией начался традиционно с вопросов по применению ККТ. Приведем некоторые из них.
Наша организация, занимается охраной объектов, в том числе дач, квартир и так далее. Клиенты направляют на расчетный счет авансовый платеж за следующий месяц. Как правильно в этой ситуации оформлять кассовые чеки?
Когда клиент перечисляет деньги на ваш расчетный счет, вы должны направить ему кассовый чек на предоплату, указав месяц, который он оплатил. А в конце расчетного месяца вам следует сформировать один кассовый чек на зачет всех ранее внесённых предоплат за этот период при этом, не направляя его клиенту.
Нужно ли применять кассу садоводческому некоммерческому товариществу при получении на расчетный счет платы за коммунальные услуги?
Любое товарищество при зачислении на расчетный счет коммунальных платежей, полученных от своих членов, не обязано применять ККТ. Однако если товарищество будет продавать какие-либо товары или оказывать дополнительные услуги, например, вывоз мусора, погрузочные работы и т.д., то кассу необходимо применять.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.В Ростове-на-Дону прошел семинар компании «Такском», на котором заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России А.А. Сорокин сообщил о том, кому предстоит перейти на онлайн-кассы 1 июля, как выбрать модель контрольно-кассовой техники (ККТ) и получить налоговый вычет за траты на нее. Эксперт рассказал о форматах фискальных документов и дал практические советы по формированию кассового чека и исправлению в нем ошибок. В семинаре также приняли участие начальник отдела оперативного контроля УФНС России по Ростовской области В.Н. Диденко и другие представители налоговых органов.
О том, что такое маркировка и прослеживаемость товаров, каковы сроки введения обязательной маркировки для различных товарных групп, и для чего нужен электронный документооборот при работе c маркированными товарами, участники семинара узнали от представителя компании «Такском» — оператора электронного документооборота и фискальных данных, участника пилотных проектов по маркировке И.П. Самородова.
Спикер ответил и на многочисленные вопросы аудитории.
Как организации подготовиться к работе с маркированными товарами?
Для этого необходимо выполнить следующие действия:
— зарегистрироваться на сайте системы маркировки «Честный знак»;
— использовать кассу с возможностью подключения 2D сканера;
— обновить прошивку онлайн-кассы;
— обновить товароучетную программу;
— приобрести 2D сканер штрихкода, если у Вас его нет;
— настроить систему электронного документооборота.
Могут ли самозанятые лица торговать маркированными товарами?
Лица, которые реализуют товары, подлежащие обязательной маркировке, не вправе применять специальный налоговый режим на основании статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.В Оренбурге прошел бесплатный семинар компании Такском на тему «Как эффективно работать в рамках последних изменений».
Кому нужно готовиться к работе с маркированными товарами в ближайшее время?
Какие нормы регламентируют маркировку изделий и применение онлайн-кассы?
И почему для взаимодействия в условиях маркировки необходим электронный документооборот?
На эти и другие вопросы ответил представитель оператора электронного документооборота и оператора фискальных данных (ОФД), участника пилотных проектов по маркировке товаров — компании Таксом Сергей Анисимов.
Аудитория получила полное представление о сути внедряемой системы маркировки, электронном документообороте (ЭДО) и электронной подписи, а также о том, как автоматизация бизнес-процессов помогает организации быстро и безошибочно отвечать на требования налоговых органов и сокращать финансовые издержки.
Каждому участнику была предоставлена возможность ознакомиться с решениями по ЭДО, программными продуктами, автоматизирующими полный цикл работы с маркированными товарами, а также с Личным кабинетом ОФД, позволяющим контролировать дисциплину кассира и работоспособность кассы, отправку чеков и многое другое.
В завершении мероприятия состоялся диалог аудитории с экспертами. Основное внимание участников семинара было обращено на исправление ошибок с помощью чека коррекции.
Что делать, если кассир провел оплату через кассу, но при этом чек не пробил. Как можно это поправить?
В такой ситуации необходимо сформировать чек коррекции, и написать объяснительную записку в налоговую инспекцию. Поступив так, можно избежать штрафа.
Каким образом необходимо уведомить налоговый орган при формировании чека коррекции?
Объяснительную записку, написанную в свободной форме, нужно направить в ФНС РФ письмом по почте или ТКС, или оставить ее в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ведомства.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.Обновлены форматы счета-фактуры и универсального передаточного документа. Согласно Приказу ФНС России от 19.12.2018 N ММВ-7-15/820@ новые версии вступают в силу 2 февраля. В них учтено повышение ставки НДС до 20 %, а также добавлена новая графа «Код вида товара».
В кассовом же чеке скоро должен появиться обязательный для заполнения реквизит «Код товара». Вообще состав реквизитов этого документа будет существенно обновлен с 1 июля 2019 года. В частности, при расчетах между организациями или индивидуальными предпринимателями в чеках придется указывать наименование (компании) или Ф.И.О. (ИП) покупателя (клиента), его ИНН и в определенных случаях — сведения о стране происхождения товара, сумму акциза, регистрационный номер таможенной декларации.
Об этих и других нормах, вступающих в силу в 2019 году, а также о целях внедряемой системы маркировки товаров рассказали на семинаре компании «Такском» в Кирове старший государственный налоговый инспектор ИФНС России по Кирову Наталия Мешкова и руководитель проектов «Такском» Сергей Анисимов.
Сессию вопросов и ответов открыла актуальная тема: как исправлять ошибки в кассовых чеках? Например, на практике часто случается, что после обновления учетной системы по техническим причинам меняется ставка НДС, а кассир это замечает в работе не сразу.
Как откорректировать ранее сформированные фискальные документы с неверной ставкой НДС?
Для исправления этой ошибки нужно пробить чеки: один — на возврат, в котором была допущена ошибка, другой — на приход с правильной ставкой НДС.
А что нужно делать, если при продаже товара по свободной цене кассир указал в чеке сумму расчета 100 рублей вместо 1000, и все это выяснилось после закрытия смены?
В этом случае также необходимо пробить один чек — на возврат, другой — на приход с верно указанной суммой.
Как отследить чеки с ошибками? Слышали, что через сервис оператора можно увидеть ранее пробитые чеки.
Это удобно сделать, например, в сервисе ОФД «Такском», если Вы являетесь клиентом этого оператора. Функционал Личного кабинета «Такском-Касса» позволяет формировать, в том числе сводные отчеты по фискальным документам. Для этого выбираете период, торговую точку, кассу, вид документа, форму оплаты и получаете таблицу в Excel с уже настроенными фильтрами. И таким образом находите чеки с неправильными ставкой НДС, суммой расчета и другими требующими корректировки реквизитами.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.Компания «Такском» продолжает информировать бизнес в регионах о поэтапном переходе рынка на онлайн-кассы, уделяя особое внимание практическим аспектам этого процесса, а также дает представление о сути и задачах системы маркировки и прослеживания товаров.
Что меняется в бизнес-процессах с введением этих инструментов налогового контроля? И какая предпринимателям от них польза? А также, какова роль оператора фискальных данных (ОФД) во взаимодействии бизнеса с госорганами? На эти другие вопросы ответили Главный государственный налоговый инспектор УФНС России по Калининградской области Наталья Пальмина и специалисты компании «Такском» Иван Самородов и Сергей Магер на семинаре в Калининграде. Кроме того, эксперты подробно рассмотрели с точки зрения корректного применения законодательства ситуации, с которыми предпринимателям приходится сталкиваться в своей ежедневной работе. Вот вопросы по некоторым из них.
Каким образом исключить «задвоение» выручки в чеке при оплате товаров с помощью электронных средств платежа (ЭСП)?
Для этого кассиру во время расчета за товары или услуги с помощью ЭСП следует корректно отразить в кассовом чеке способ оплаты как «электронные средства платежа», тогда «задвоения» выручки не будет.
Необходимо ли пробивать чеки в том случае, если арендаторы транспортных средств компании вносят в ее кассу деньги в качестве возмещения оплаты штрафов ГИБДД за нарушения ими правил дорожного движения?
Поскольку прием наличных денег, вносимых в порядке компенсации причинённых убытков, не является расчетами за реализуемые товары, выполняемые работы или оказываемые услуги, применение ККТ в этой ситуации не требуется.
И еще один интересный вопрос, заданный калининградским индивидуальным предпринимателем.
Должен ли ИП, изготавливающий картины из янтарной крошки, использовать кассу при продаже своих изделий и с какого времени?
Изготовитель изделий народных художественных промыслов может не применять контрольно-кассовую технику при их реализации. Разъяснения по этому поводу приведены в письме Минфина России от 24.05.2017 № 03-01-15/31919.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.Компания «Такском» продолжает информировать бизнес в регионах о поэтапном переходе рынка на кассы, передающие фискальные сведения в ФНС в режиме онлайн, и об организации системы маркировки и прослеживания товаров.
Что меняется в бизнес-процессах с введением этих инструментов налогового контроля? И какая предпринимателям от них польза? А также, какова роль оператора фискальных данных (ОФД) в модели взаимодействия B2G? По этим и другим вопросам дали разъяснения руководитель проектов «Такском» Иван Самородов и главный государственный налоговый инспектор контрольного отдела Управления федеральной налоговой службы России по Нижегородской области Дмитрий Дворянинов.
Во время диалога с экспертами аудитория уделила особое внимание оформлению кассовых операций.
Как скорректировать ошибочные данные в чеке, в частности, неверно указанный способ оплаты (нал/безнал) в том случае, если организация использует формат фискальных данных 1.05?
На данный вопрос ответил Дмитрий Дворянинов: «Для корректировки такой ошибки в чеке ФФД 1.05 необходимо оформить возврат прихода, обязательно указав в документе данные из первого чека, и сформировать новый чек на приход».
Возвращая денежные средства покупателю, нужно ли это отмечать в кассовой книге?
Да, правила ведения кассовой книги требуют оформления такой операции.
Предприниматели, обеспокоенные сроками обязательного перехода на ККТ, выяснили на семинаре, кто и когда должен начать применять онлайн-кассы, разобрав конкретные ситуации. Вот одна из них: организация оказывает услуги населению по ремонту техники, при этом оплата за них происходит на месте.
Обязана ли такая организация перейти на ККТ по новому порядку или у нее есть отсрочка?
Ответ Ивана Самородова: В соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ организация, оказывающая услуги населению, кроме общепита с использованием наемных работников, может не применять ККТ до 1 июля 2019 года, но при этом она обязана выдавать клиентам БСО.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.Интересная тенденция наблюдается в Томской области: предприниматели, работающие на территориях, удаленных от сетей связи, где есть Интернет, но нет требований по передаче сведений в налоговую инспекцию в режиме онлайн, все чаще заключают договоры с операторами фискальных данных.
Что дает ОФД таким представителям бизнеса — выгоду или удобство? Наверное, и то и другое.
В случае заключения договора с ОФД им не нужно тратиться на покупку фискальных накопителей каждые 13 месяцев, а также на услуги по выгрузке из них данных в налоговой инспекции. А сервисы ОФД решают множество больших и маленьких задач. Личный Кабинет «Такском-Касса», например, показывает, открыта ли смена в магазине, кто ее открыл, продается ли товар, и уходят ли чеки в ФНС. Каждый предприниматель, пользуясь этим сервисом, может сравнить выручку, средние количество и сумму чеков на торговой точке с аналогичными показателями по рынку во временном разрезе, провести ABC-XYZ анализ товарного ассортимента и многое другое.
Компания «Такском» провела в Томске семинар, посвященный новому порядку применения контрольно-кассовой техники и введению системы маркировки и прослеживания товара.
На мероприятии выступили и ответили на вопросы аудитории руководитель проектов компании «Такском» Сергей Анисимов и представители УФНС России по Томской области.
Во время диалога с участниками семинара много внимания было уделено корректировке расчетов.
Как поступить, если организация обнаружила у себя чеки с неправильно указанным способом расчета?
В соответствии с требованиями законодательства по каждому неверно оформленному чеку должна быть выполнена корректировочная операция. Для исправления в документах форматов 1.0 и 1.05 при ошибочном указании способа расчета необходимо пробить два чека — сначала на возврат товара, а затем на приход, верно указав способ расчета, — и далее сообщить об этом в налоговую инспекцию.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.Компания «Такском» продолжает цикл бесплатных семинаров, посвященных реформе в области применения контрольно-кассовой техники.
8 июня прошел семинар-практикум в Курске и собрал более 100 участников, в основном представителей второй волны реформы согласно 54-ФЗ. Разъяснения положений Закона, практические рекомендации и ответы на вопросы аудитории в рамках семинара дали старший государственный налоговый инспектор ФНС России по Курской области Сергей Савенков, начальник отдела ИФНС по Курску Игорь Годунов и руководитель проектов компании «Такском» — одного из ведущих российских операторов фискальных данных Сергей Анисимов.
Каковы шаги предпринимателя при переходе на новый порядок применения ККТ?
С этого вопроса начался диалог с аудиторией потенциальных пользователей ККТ. Как сказал Сергей Анисимов, в первую очередь, необходимо купить новую контрольно-кассовую технику либо в случае модернизации кассы определиться с фискальным накопителем. Далее следует приобрести электронную подпись и провести Интернет на торговой точке в том случае, если этого нет. Затем заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), зарегистрировать кассы в Федеральной налоговой службе на сайте ФНС России или в Личном кабинете ОФД, что гораздо удобнее, и подключить их к ОФД. В завершении следует окончательно настроить программное обеспечение кассы. И сделать это можно самостоятельно либо с привлечением сервисного центра (ЦТО).
Онлайн-касса формирует перечень фискальных документов, в том числе чек коррекции. Его часто путают с чеком возврата.
Обращаем внимание! Чек коррекции нужен в том случае, если расчеты по какой-либо причине проведены без кассового аппарата, например, при его поломке или отключении электричества, а также, если по ошибке кассира образовалась недостача или излишек денежных средств за смену. Но при формировании чека коррекции или БСО коррекции налогоплательщик должен составить еще и пояснительный документ, указав в нем время, дату и причину расчета без ККТ или объяснив ошибку кассира. Такая пояснительная записка с присвоенным ей номером и датой, переданная в налоговую инспекцию, позволит предотвратить административное наказание.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.
и получайте новости первыми!