Какие налоги нужно оплатить, какие отчёты сдать бухгалтеру в октябре 2024 года

1 октября

Представление заявления:

• об отказе от освобождения от НДС;
• о приостановлении использования освобождения от НДС

(начиная с IV квартала 2024 г.)

Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ

В ФНС России

4 октября

Представление сведений в Реестр субъектов МСП – получателей мер поддержки за сентябрь 2024 г.

Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП

Через сайт ФНС России https://rmsp-pp.nalog.ru/

7 октября

Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ

за период с 23.09.2024 по 30.09.2024 (в составе ЕНП)

• Налоговые агенты (ст. 226 НК РФ).
• Налоговые агенты (ст. 226.1 НК РФ).
• Налоговые агенты (ст. 226.2 НК РФ).

В ФНС России

7 октября

Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных о полученных доходах за сентябрь 2024 г.:

• не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ (полученных без использования ККТ и не через банковский счёт),
• указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ.

Организации и ИП на АУСН

В ФНС России

7 октября

Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения информации за сентябрь 2024 г.:

• об операциях по счетам;
• о переводах электронных денежных средств;
• о комиссии за проведение операций по расчётам с использованием платёжных карт (эквайринг)

Организации и ИП на АУСН

В ФНС России

9 октября

Представление сообщения о неполном использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер в соответствии с согласованным планом финансового обеспечения предупредительных мер в 2024 г.

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

В территориальный орган СФР по месту своей регистрации

10 октября

Представление в электронной форме в налоговые органы скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения за сентябрь 2024 г.:

• об операциях по счетам;
• о переводах электронных денежных средств;
• о комиссии за проведение операций по расчётам с использованием платёжных карт (эквайринг).

Уполномоченная кредитная организация

В ФНС России

14 октября

Представление учёта отходов от использования товаров отчётности за III квартал 2024 г. (экологический сбор):

• о массе отходов от использования товаров и (или) полученного из них вторичного сырья и об их доле, использованных при производстве товаров (продукции);
• сведения о договорах, которыми предусмотрена утилизация отходов от использования товаров и которые заключены с производителями товаров, импортёрами товаров, иными лицами, о расторжении таких договоров в отчётном периоде.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели, сведения о которых внесены в реестр утилизаторов

В ЕФГИС УОИТ

15 октября

Уплата ежемесячных страховых взносов за сентябрь 2024 г.

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

В СФР

15 октября

Уплата ежемесячных страховых взносов в размере 1/12 фиксированного страхового взноса за сентябрь 2024 г.

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН

В СФР

15 октября

Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения, осуществлённом в соответствии с п. 4 ст. 346.13 НК РФ, за 9 месяцев 2024 г.

Налогоплательщики, которые переходят с УСН на другой режим налогообложения

В ФНС России

18 октября

Уплата квартальных авансовых платежей за негативное воздействие на окружающую среду (по выбору одним из 3 способов определения размера квартального авансового платежа) за III квартал 2024 г.

Лица, обязанные вносить плату, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства

В Росприроднадзор

18 октября

Представление деклараций об объёме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий за III квартал 2024 г.

Организации;

• сельскохозяйственные товаропроизводители (организации, ИП, КФХ);
• индивидуальные предприниматели;
• лица, осуществляющие производство, изготовление и оборот (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
• В Росалкогольтабакконтроль представляются декларации, предусмотренные приложениями 1–6, 9, 10 к приказу Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 396.
• В органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации, ИП представляются декларации, предусмотренные приложениями 7 и 8 к приказу Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 396.

21 октября

Представление единой (упрощённой) налоговой декларации за 9 месяцев 2024 г.

Налогоплательщики

В ФНС России

21 октября

Представление по индивидуальному (персонифицированному) учёту сведений и документов:

• указанных в п. 3 ст. 10 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ;
• предусмотренных ч. 2 ст. 6 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» по уплаченным дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию

            за III квартал 2024 г.

Физические лица,

самостоятельно уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

В территориальные органы СФР

21 октября

Представление журнала учёта полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме

за III квартал 2024 г.

• Лица, не являющиеся налогоплательщиками.
• Налогоплательщики, освобождённые от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, а также при выполнении функций застройщика.

В ФНС России

21 октября

Представление (начиная с октября 2024 г.):

• уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика;
• документов, подтверждающих право на такое освобождение.

Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ

В ФНС России

21 октября

Представление уведомления и документов:

• уведомления о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ или уведомления об отказе от освобождения;
• документов, подтверждающих, что сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учёта налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 000 000 руб.,

(начиная с октября 2024 г.)

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с октября 2023 г. по сентябрь 2024 г.)

В ФНС России

21 октября

Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за сентябрь 2024 г.

(в составе ЕНП)

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС:

• по принятым на учёт импортируемым товарам;
• по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга.

В ФНС России

21 октября

Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за сентябрь 2024 г.

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС:

• по принятым на учёт импортируемым товарам;
• по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга.

В ФНС России

21 октября

Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за сентябрь 2024 г.

Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров

В ФНС России

25 октября

Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчёта) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчёта) не установлена НК РФ. В том числе указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.10.2024 по 22.10.2024.

Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов

В ФНС России

25 октября

Представление в электронной форме (может быть представлен на бумажных носителях при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек) расчёта сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом

за 9 месяцев 2024 г.

Налоговые агенты в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговые органы расчёта по страховым взносам, включая сведения о среднесписочной численности работников, за 9 месяцев 2024 г.

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших

(за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ)

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицах

за сентябрь 2024 г.

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

В СФР

25 октября

Представление сведений о трудовой деятельности о работающих у страхователя зарегистрированных лицах, предусмотренных п. 2.1 ст. 6 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, в случаях:

• перевода зарегистрированного лица на другую постоянную работу;
• подачи указанным лицом заявления о продолжении ведения страхователем трудовой книжки в соответствии со ст. 66 ТК РФ либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности в соответствии со ст. 66.1 ТК РФ

(за сентябрь 2024 г.)

Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту

В СФР

25 октября

Представление сведений о размере выплат, входящих в состав заработной платы (в том числе в натуральной форме) лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях, за сентябрь 2024 г. (в составе ЕФС-1), включая:

• размеры тарифной ставки, оклада (должностного оклада);
• доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных;
• доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иных поощрительных выплат,
• сведения об условиях осуществления трудовой деятельности, являющихся основанием для определения размеров выплат работникам, а также о размерах выплат социального характера.

Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России

В СФР

25 октября

Представление сведений, предусмотренных ч. 4 ст. 9 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию

за 9 месяцев 2024 г. (в составе ЕФС-1)

Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

В СФР

25 октября

Представление сведений о начисленных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

за 9 месяцев 2024 г. (в составе ЕФС-1)

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

В СФР

25 октября

Представление в органы СФР отчёта о произведённых расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма, профессиональных заболеваний и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами,

за 9 месяцев 2024 г. (представляется одновременно со сведениями о начисленных страховых взносах)

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

В территориальные органы СФР

25 октября

Представление декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 г.

Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев

В ФНС России

25 октября

Представление декларации

за сентябрь 2024 г.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

25 октября

Представление налогового расчёта

за 9 месяцев 2024 г.

Налоговые агенты, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев

В ФНС России

25 октября

Представление налогового расчёта

за 9 месяцев (январь–сентябрь) 2024 г.

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

25 октября

Представление декларации по НДС в электронной форме через оператора электронного документооборота за III квартал 2024 г.

• Налогоплательщики (в т.ч. являющиеся налоговыми агентами).
• Налоговые агенты, указанные в абз. 3 п. 5 ст. 174 НК РФ.
• Лица, указанные в п. 8 ст. 161, п. 5 ст. 173 НК РФ.
• Российские посредники, указанные в пп. 3 п. 1 ст. 174.3 НК РФ, при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок.
• Лица, на которых возложены обязанности налогоплательщиков при совершении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности); договором инвестиционного товарищества; концессионным соглашением; договором доверительного управления имуществом.

В ФНС России

25 октября

Представление декларации по НДС на бумажном носителе за III квартал 2024 г.

Налоговые агенты, а также правопреемники, указанные в абз. 4 и абз. 5 п. 3.1 ст. 170 НК РФ (за исключением налоговых агентов, указанных в абз. 3 п. 5 ст. 174 НК РФ)

В ФНС России

25 октября

Представление декларации в электронной форме по НДС

за III квартал 2024 г.

Иностранные продавцы и иностранные посредники при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок и подлежащие постановке на учёт в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ

В ФНС России

25 октября

Представление декларации в электронной форме по НДС

за III квартал 2024 г.

Иностранные организации, подлежащие постановке на учёт в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, либо налоговые агенты

В ФНС России

25 октября

Представление отчёта об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершённых в III квартале 2024 г.

Участники оборота товаров: индивидуальные предприниматели и (или) юридические лица, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости

В ФНС России

25 октября

Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в сентябре 2024 г.

Налогоплательщики

В ФНС России

25 октября

Представление налоговой декларации в случае, если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, в III квартале 2024 г.

Налогоплательщики

В ФНС России

25 октября

Уплата суммы налога по АУСН

за сентябрь 2024 г.

Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями за период с 23.09.2024 по 22.10.2024:

• сведений о суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом);
• сведений о суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
• сведений об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика.

Налоговые агенты

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о:

• суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и необлагаемых налогом);
• суммах стандартных профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
• об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов.

(за период с 23.09.2024 по 22.10.2024)

Уполномоченные кредитные организации

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.09.2024 по 22.10.2024

Плательщики страховых взносов

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.09.2024 по 22.10.2024

Уполномоченные кредитные организации

В ФНС России

25 октября

Уплата суммы налога по АУСН

за сентябрь 2024 г.

Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями:

• сведений о суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом);
• сведений о суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
• сведений об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика.

(за период с 23.09.2024 по         22.10.2024)

Налоговые агенты

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о:

• суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и необлагаемых налогом);
• суммах стандартных профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
• об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов.

(за период с 23.09.2024 по 22.10.2024)

Уполномоченные кредитные организации

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.09.2024 по 22.10.2024

Плательщики страховых взносов

В ФНС России

25 октября

Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.09.2024 по 22.10.2024

Уполномоченные кредитные организации

В ФНС России

25 октября

Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ), в сентябре 2024 г.

Налогоплательщики

В ФНС России

25 октября

Представление налоговой декларации по НДПИ за сентябрь 2024 г.

Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр

В ФНС России

25 октября

Представление декларации по НДД за 9 месяцев 2024 г.

Налогоплательщики по НДД

В ФНС России

25 октября

Уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций, за 9 месяцев 2024 г.

Налогоплательщики налога на прибыль организаций, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев

В ФНС России

25 октября

Уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций за сентябрь 2024 г.

Налогоплательщики налога на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

25 октября

Представление декларации по водному налогу за III квартал 2024 г.

Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами

В ФНС России

25 октября

Представление декларации по акцизам за сентябрь 2024 г.

• Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).
• Налогоплательщики по операциям с сахаросодержащими напитками, указанным в пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ, за исключением пива и напитков, изготавливаемых на основе пива.
• Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу.

В ФНС России

25 октября

Представление декларации по акцизам за июль 2024 г.

Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ

В ФНС России

28 октября

Уплата первого ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль, подлежащего уплате

в IV квартале 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль

за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

28 октября

Уплата налога на прибыль, удержанного при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налоговые агенты

В ФНС России

28 октября

Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией

за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налоговые агенты, выплачивающие доход иностранной организации

В ФНС России

28 октября

Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

(в составе ЕНП)

Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн руб. в сентябре 2024 г.

В ФНС России

28 октября

Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

(в составе ЕНП)

Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 15 млн руб. в III квартале 2024 г.

В ФНС России

28 октября

Уплата квартального авансового платежа по налогу на прибыль по итогам отчётного периода

за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 15 млн руб. за каждый квартал

В ФНС России

28 октября

Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ,

с доходов, полученных в сентябре 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики – получатели дохода

В ФНС России

28 октября

Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за сентябрь 2024 г.

(в составе ЕНП)

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

В ФНС России

28 октября

Уплата в органы СФР платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за сентябрь 2024 г.

Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

В СФР

28 октября

Уплата авансового платежа по НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.

Налогоплательщики:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
• другие лица, занимающиеся частной практикой.

В ФНС России

28 октября

Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 01.10.2024 по 22.10.2024

(в составе ЕНП)

• Налоговые агенты (ст. 226 НК РФ)
• Налоговые агенты (ст. 226.1 НК РФ)
• Налоговые агенты (ст. 226.2 НК РФ)

В ФНС России

28 октября

Уплата 1/3 НДС за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

• Налогоплательщики (за исключением лиц, в случае выставления ими покупателю счёта-фактуры с выделением НДС).
• Налоговые агенты.
• Российские посредники, указанные в пп. 3 п. 1 ст. 174.3 НК РФ, при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок.
• Лица, на которых возложены обязанности налогоплательщиков при совершении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности); договором инвестиционного товарищества; концессионным соглашением; договором доверительного управления имуществом.

В ФНС России

28 октября

Уплата полной суммы НДС

за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Лица в случае выставления ими покупателю счёта-фактуры с выделением суммы налога

В ФНС России

28 октября

Уплата суммы НДС, подлежащей восстановлению в III квартале 2024 г. (в составе ЕНП)

Правопреемники, указанные в абз. 4 и абз. 5 п. 3.1 ст. 170 НК РФ

В ФНС России

28 октября

Уплата НДС за III квартал 2024 г.

Иностранные продавцы и иностранные посредники при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок, указанные в п. 1 ст. 174.3 НК РФ

В ФНС России

28 октября

Уплата НДС за III квартал 2024 г.

(в составе ЕНП)

Иностранные организации, указанные в п. 3 ст. 174.2 НК РФ

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по налогу на имущество организаций за 9 месяцев 2024 г. (в составе ЕНП):

• в субъектах РФ (п. 1 ст. 372 НК РФ);
• на федеральной территории "Сириус" (п. 1 ст. 372.1 НК РФ).

Налогоплательщики–организации

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по транспортному налогу за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики–организации

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по земельному налогу за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики–организации

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2024 г.

(в составе ЕНП)

Налогоплательщики

В ФНС России

28 октября

Уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики

В ФНС России

28 октября

Уплата налога в случае, если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики

В ФНС России

28 октября

Уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики

В ФНС России

28 октября

Уплата НДПИ за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа по НДД за 9 месяцев 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики по НДД

В ФНС России

28 октября

Уплата водного налога

за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами

В ФНС России

28 октября

Уплата налога на профессиональный доход (НПД)

за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент

В ФНС России

28 октября

Уплата сбора за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Плательщики сбора, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории Москвы

В ФНС России

28 октября

Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики (организации–производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)

В ФНС России

28 октября

Представление за октябрь 2024 г.:

• извещения (извещений) об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме);
• копии (копий) платёжного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счёт уплаты суммы авансового платежа акциза;
• копии (копий) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчётного счёта производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.

Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)

В ФНС России

28 октября

Представление извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме) за октябрь 2024 г.

Налогоплательщики–производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

В ФНС России

28 октября

Уплата акциза за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)

• Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).
• Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу.

В ФНС России

28 октября

Уплата акциза за июль 2024 г.

(в составе ЕНП)

Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ

В ФНС России

28 октября

Уплата акциза за апрель 2024 г.

(в составе ЕНП)

Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ

В ФНС России

28 октября

Уплата акциза по нефтяному сырью за сентябрь 2024 г.

(в составе ЕНП)

Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ

В ФНС России

30 октября

Представление отчётов за III квартал 2024 г.:

• о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ;
• о переводах денежных средств без открытия банковского счёта с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платёжных услуг.

Резиденты – юридические лица и индивидуальные предприниматели

В ФНС России

31 октября

Уплата 1/4 от суммы регулярного платежа за пользование недрами, рассчитанного за год, за III квартал 2024 г.

Пользователи недр

В ФНС России

31 октября

Представление расчёта регулярных платежей за пользование недрами за III квартал 2024 г.

Пользователи недр

В ФНС России

31 октября

Представление форм СВК

за 9 месяцев по состоянию на 1 октября 2024 г. проведения налогового мониторинга:

• форма и формат по КНД 1125308 (риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг);
• форма и формат по КНД 1125309 (контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг);
• форма и формат по КНД 1125310 (информация о рисках по отдельным сделкам и операциям на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг);
• форма и формат по КНД 1125311 (матрица рисков и контрольных процедур организации на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг).

Организации – участники налогового мониторинга

В ФНС России