Какие налоги нужно оплатить, какие отчёты сдать бухгалтеру в январе 2025 года

178 просмотров

19.12.2024 15:04

В январе нужно уплатить необходимые суммы налогов, взносов и сдать большое количество отчётных документов в ФНС России и СФР, а также декларации в Росалкогольтабакконтроль и органы исполнительной власти субъектов РФ. Подготовили таблицу с напоминанием о самых важных событиях.

Дата	Название отчёта или налога	Кто сдаёт	Куда сдавать
4 января	Представление сведений в единый реестр субъектов МСП – получателей поддержки за декабрь 2024 г.	Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП	Через сайт ФНС России https://rmsp-pp.nalog.ru/
9 января	Представление сообщений о наличии недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.	Налогоплательщики – физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими	В ФНС России
9 января	Представление сообщений о наличии транспортных средств и (или) объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, с приложением копий документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, и (или) правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества.	Налогоплательщики- организации в случае неполучения сообщения об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими	В ФНС России
9 января	Уплата страховых взносов в совокупном фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) за 2024 год: в совокупном фиксированном размере 49 500 руб., если величина дохода плательщика за расчеётный период не превышает 300 000 рублей (за исключением плательщиков, поставленных на учёт в налоговых органах на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей и осуществляющих деятельность в указанных субъектах РФ); в совокупном фиксированном размере 25 200 руб. (без учёта величины дохода плательщика за расчётный период) для плательщиков, поставленных на учёт в налоговых органах на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей и осуществляющих деятельность в указанных субъектах РФ.	Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели; адвокаты; медиаторы; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; оценщики; патентные поверенные; иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой	В ФНС России
9 января	НДФЛ. Представление уведомления о выборе налогового органа для представления сведений в налоговый орган- по месту учёта одного из обособленных подразделений, выбранному налоговым агентом самостоятельно, либо по месту нахождения соответствующей организации.	Налоговые агенты – российские организации, имеющие несколько обособленных подразделений, в случае, если место нахождения организации и её обособленных подразделений – территория одного муниципального образования, либо если обособленные подразделения имеют место нахождения на территории одного муниципального образования	В ФНС России
9 января	Налог на прибыль. Представление уведомления о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налога в 2025 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
9 января	Налог на прибыль. Представление уведомления о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли либо уведомления о переходе с уплаты ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчётного периода с 2025 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
9 января	Представление уведомления об отказе от права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль организаций с 2025 г.	Организации, зарегистрированные на территории Южно-Курильского, Курильского или Северо-Курильского городского округа	В ФНС России
9 января	Представление заявления: об отказе от освобождения от НДС, начиная с I квартала 2025 г.; о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с I квартала 2025 г.	Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ	В ФНС России
9 января	Представление уведомления об изменении объекта налогообложения по УСН с 2025 г.	Налогоплательщики, за исключением случая, предусмотренного п. 3 ст. 346.14 НК РФ	В ФНС России
9 января	Представление уведомления о переходе на УСН с 2025 г.	Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на УСН	В ФНС России
9 января	Уведомление о выборе объекта налогообложения по АУСН с 2025 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
9 января	Представление уведомления в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика о переходе на АУСН с указанием выбранного объекта налогообложения с 2025 г.	Организации и ИП, изъявившие желание перейти на АУСН	В ФНС России
9 января	Представление уведомления в налоговый орган в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченную кредитную организацию о переходе с АУСН на иной режим налогообложения с 2025 г.	Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ	В ФНС России
9 января	Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных о полученных доходах по АУСН за декабрь 2024 г.: не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ; указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.	Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	В ФНС России
9 января	Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения по АУСН за декабрь 2024 г. информации: об операциях по счетам; о переводах электронных денежных средств; о комиссии за проведение операций по расчётам с использованием платёжных карт (эквайринг).	Налогоплательщики	В ФНС России
9 января	Представление уведомления о переходе на уплату ЕСХН с 2025 г.	Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату ЕСХН	В ФНС России
9 января	Представление уведомления об освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДД в отношении участков недр, указанных в пп. 2 п. 1 ст. 333.44 НК РФ, с 2025 г.	Налогоплательщики по НДД	В ФНС России
9 января	Уплата налога по ПСН, если срок окончания действия патента приходился на 31.12.2024	Налогоплательщики	В ФНС России
9 января	Представление в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, с 2024 г.	Налогоплательщики, относящиеся к одной из категорий	В ФНС России
9 января	Налог на имущество физлиц. Представление в налоговый орган уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых по выбору налогоплательщика предоставляется налоговая льгота, с 2024 г.	Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы	В ФНС России
9 января	Представление уведомления о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК	Налогоплательщики, являющиеся контролирующими лицами применительно к КИК, которые в соответствии с п. 1 ст. 227.2 НК РФ вправе уведомить налоговый орган о переходе	В ФНС России
9 января	Представление уведомления об отказе от перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК	Налогоплательщики, перешедшие на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли	В ФНС России
10 января	Представление в электронной форме в налоговые органы скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения по АУСН за декабрь 2024 г.: об операциях по счетам; о переводах электронных денежных средств; о комиссии за проведение операций по расчётам с использованием платёжных карт (эквайринг).	Уполномоченная кредитная организация	В ФНС России
14 января	Экологический сбор за IV квартал 2024 г. Представление в ЕФГИС УОИТ: отчётности о массе отходов от использования товаров и (или) полученного из них вторичного сырья и об их доле, использованных при производстве товаров (продукции); сведений о договорах, которыми предусмотрена утилизация отходов от использования товаров и которые заключены с производителями товаров, импортёрами товаров, иными лицами, о расторжении таких договоров в отчётном периоде.	Юридические лица, индивидуальные предприниматели, сведения о которых внесены в реестр утилизаторов	В ФНС России
15 января	Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР за декабрь 2024 г.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	В СФР
15 января	Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР в размере 1/12 фиксированного страхового взноса за декабрь 2024 г.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН	В СФР
15 января	Представление уведомления об отказе от применения УСН, о переходе на иной режим налогообложения в 2025 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
15 января	Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения, осуществлённом в соответствии с п. 4 ст. 346.13 НК РФ, за 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
15 января	Представление уведомления об отказе от применения ЕСХН	Представление уведомления об отказе от применения ЕСХН	В ФНС России
20 января	Представление единой (упрощённой) налоговой декларации за 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
20 января	Представление в территориальные органы СФР по индивидуальному (персонифицированному) учёту сведений и документов за IV квартал 2024 г.: указанных в п. 3 ст. 10 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ; предусмотренных ч. 2 ст. 6 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» по уплаченным дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию.	Физические лица, самостоятельно уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию	В ФНС России
20 января	НДС. Представление журнала учёта полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за IV квартал 2024 г.	Лица и налогоплательщики, перечисленные в п. 5.2 ст. 174 НК РФ	В ФНС России
20 января	НДС. Представление в налоговый орган: уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и документов, подтверждающих право на такое освобождение (для лиц, указанных в абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с января 2025 г.; уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика (для лиц, указанных в абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с января 2025 г.	Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ	В ФНС России
20 января	НДС. Представление в налоговый орган: документов, подтверждающих, что сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учёта налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 000 000 руб.; уведомления о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика; или уведомления об отказе от освобождения, начиная с января 2025 г.	Налогоплательщики, указанные в абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с января по декабрь 2024 г.)	В ФНС России
20 января	Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС: по принятым на учёт импортируемым товарам; по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга	В ФНС России
20 января	Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС: по принятым на учёт импортируемым товарам; по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга	В ФНС России
20 января	Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров	В ФНС России
20 января	Представление деклараций об объёме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий за IV квартал 2024 г.	Организации; сельскохозяйственные товаропроизводители; индивидуальные предприниматели; лица, осуществляющие производство, изготовление и оборот (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий	Декларации, предусмотренные приложениями 1-6, 9, 10, представляются в Росалкогольтабакконтроль. Декларации, предусмотренные приложением 7, представляются в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации, ИП.
20 января	Представление корректирующих деклараций об объёме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий за III квартал 2024 г.	Организации; сельскохозяйственные товаропроизводители; индивидуальные предприниматели; лица, осуществляющие производство, изготовление и оборот (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий	Декларации, предусмотренные приложениями 1-6, 9, 10, представляются в Росалкогольтабакконтроль. Декларации, предусмотренные приложением 7, представляются в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации, ИП.
27 января	ЕНП. Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчёта) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчёта) не установлена НК РФ. В т.ч. указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.01.2025 по 22.01.2025	Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов	В ФНС России
27 января	Представление в налоговые органы расчёта по страховым взносам, включая сведения о среднесписочной численности работников, за 2024 г.	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ)	В ФНС России
27 января	Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицах за декабрь 2024 г.	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших, за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ.	В СФР
27 января	Представление в органы СФР сведений о периодах работы, дающей право на ежемесячную доплату к пенсии, и сумме заработка, из которого исчисляется размер ежемесячной доплаты к пенсии, с разбивкой по месяцам за 2024 г.	Страхователи, использующие труд членов лётных экипажей воздушных судов гражданской авиации, и страхователи, относящиеся к организациям угольной промышленности, имеющие рабочие места, занятость на которых даёт право на ежемесячную доплату к пенсии, в отношении застрахованных лиц, занятых на работе, дающей право на ежемесячную доплату к пенсии	В СФР
27 января	Представление в органы СФР сведений о трудовой (иной) деятельности в случаях: перевода зарегистрированного лица на другую постоянную работу; подачи указанным лицом заявления о продолжении ведения страхователем трудовой книжки либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности за декабрь 2024 г.	Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту	В СФР
27 января	Представление в органы СФР сведений: о страховом стаже; в необходимых случаях о периодах работы застрахованного лица в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии, за 2024 г.	Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту	В СФР
27 января	Представление в органы СФР сведений о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений за декабрь 2024 г.	Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России	В СФР
27 января	Представление в органы СФР сведений о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя за 2024 г.	Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию	В СФР
27 января	Представление в органы СФР сведений о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2024 г.	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	В СФР
27 января	НДС. Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота за IV квартал 2024 г.	Налогоплательщики (в т.ч. являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в п. 8 ст. 161, п. 5 ст. 173 НК РФ.	В ФНС России
27 января	НДС. Представление декларации на бумажном носителе за IV квартал 2024 г.	Налоговые агенты, указанные в абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление декларации в электронной форме по НДС за IV квартал 2024 г.	Иностранные продавцы и иностранные посредники при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок и подлежащие постановке на учёт в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление декларации в электронной форме по НДС за IV квартал 2024 г.	Иностранные организации, подлежащие постановке на учёт в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, либо налоговые агенты	В ФНС России
27 января	Представление отчёта об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершённых в IV квартале 2024 г.	Участники оборота товаров: индивидуальные предприниматели; и (или) юридические лица, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости	В ФНС России
27 января	Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в декабре 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
27 января	Представление налоговой декларации, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, в IV квартале 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
27 января	Уплата суммы налога по АУСН за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
27 января	Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями: сведений о суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом); сведений о суммах стандартных профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу; сведений об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика, за период с 01.01.2025 по 22.01.2025	Налоговые агенты	Через личный кабинет налогоплательщика ФНС России
27 января	Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о: суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом); суммах стандартных профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу; об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога в отношении этих доходов за период с 01.01.2025 по 22.01.2025	Уполномоченные кредитные организации	В ФНС России
27 января	Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 01.01.2025 по 22.01.2025	Плательщики страховых взносов	В ФНС России
27 января	Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 01.01.2025 по 22.01.2025	Уполномоченные кредитные организации	В ФНС России
27 января	Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в декабре 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
27 января	Представление налоговой декларации по НДПИ за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр	В ФНС России
27 января	Представление декларации по водному налогу за IV квартал 2024 г.	Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами	В ФНС России
27 января	Представление декларации по акцизам за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2, п. 5.1 ст. 204 НК РФ). Налогоплательщики по операциям с сахаросодержащими напитками, указанным в пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ, за исключением пива и напитков, изготавливаемых на основе пива. Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу	В ФНС России
27 января	Представление декларации по акцизам за октябрь 2024 г.	Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ	В ФНС России
27 января	Уплата акциза за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ)	В ФНС России
27 января	Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за октябрь 2024 г.	Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за июль 2024 г.	Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление декларации по нефтяному сырью за декабрь 2024 г.	Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление расчёта отношения суммы значений показателей V_{ПБ_ВР}, V_АБ и V_ДТ к сумме значений показателей V_СВ и V_ПБ по группе компаний в электронной форме за декабрь 2024 г.	Налогоплательщик, имеющий свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья, в период действия указанного свидетельства при совершении им операции, указанной в пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ	В ФНС России
27 января	Представление в налоговый орган уведомления о наступлении в течение налогового периода, за который представляется налоговая декларация, обстоятельств, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве организации, за декабрь 2024 г. Уведомление представляется одновременно с представлением налоговой декларации.	Организация, получившая свидетельство, непосредственно осуществляющая переработку нефтяного сырья. Организация, получившая свидетельство, осуществляющая переработку нефтяного сырья на основе договора об оказании услуг по переработке нефтяного сырья.	В ФНС России
28 января	Уплата первого ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в I квартале 2025 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев	В ФНС России
28 января	Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль (в составе ЕНП)	Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн руб. в декабре 2024 г.	В ФНС России
28 января	Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль (в составе ЕНП)	Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 15 млн руб. в IV квартале 2024 г.	В ФНС России
28 января	Уплата налога на прибыль, удержанного при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налоговые агенты	В ФНС России
28 января	Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, с доходов, полученных в декабре 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики – получатели дохода	В ФНС России
28 января	Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налоговые агенты, выплачивающие доход иностранной организации	В ФНС России
28 января	Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам	В ФНС России
28 января	Уплата в органы СФР платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за декабрь 2024 г.	Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию	В СФР
28 января	Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 (в составе ЕНП)	Налоговые агенты (ст. 226 НК РФ). Налоговые агенты (ст. 226.1 НК РФ). Налоговые агенты (ст. 226.2 НК РФ).	В ФНС России
28 января	Уплата 1/3 НДС за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики (за исключением лиц в случае выставления ими покупателю счёта-фактуры с выделением НДС). Налоговые агенты.	В ФНС России
28 января	Уплата полной суммы НДС за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП)	Лица в случае выставления ими покупателю счёта-фактуры с выделением суммы налога	В ФНС России
28 января	Уплата НДС за IV квартал 2024 г.	Иностранные продавцы и иностранные посредники при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок	В ФНС России
28 января	Уплата НДС за IV квартал 2023 г. (в составе ЕНП)	Иностранные организации	В ФНС России
28 января	Уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в декабре 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики	В ФНС России
28 января	Уплата налога в случае, если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, в IV квартале 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики	В ФНС России
28 января	Уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в декабре 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики	В ФНС России
28 января	Уплата НДПИ за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр	В ФНС России
28 января	Уплата водного налога за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами	В ФНС России
28 января	Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент	В ФНС России
28 января	Уплата сбора за IV квартал 2024 г. (торговый сбор введён Законом г. Москвы от 17.12.2014 № 62) в составе ЕНП	Плательщики сбора, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории Москвы	В ФНС России
28 января	Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за январь 2025 г. в составе ЕНП	Налогоплательщики (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)	В ФНС России
28 января	Представление: извещения (извещений) об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме); копии (копий) платёжного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счёт уплаты суммы авансового платежа акциза; копии (копий) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчётного счёта производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, за январь 2025 г.	Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)	В ФНС России
28 января	Представление извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме) за январь 2025 г.	Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции	В ФНС России
28 января	Уплата акциза за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ). Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу	В ФНС России
28 января	Уплата акциза за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ	В ФНС России
28 января	Уплата акциза за июль 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ	В ФНС России
28 января	Уплата акциза по нефтяному сырью за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП)	Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ	В ФНС России
29 января	Представление сообщения об утрате права на применение ЕСХН и о переходе на иной режим налогообложения, осуществлённом в соответствии с п. 4 ст. 346.3 НК РФ, за 2024 г.	Налогоплательщики	В ФНС России
30 января	Представление в налоговые органы по месту своего учёта: отчётов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, с подтверждающими документами за 2024 г.; отчётов о переводах денежных средств без открытия банковского счёта с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платёжных услуг, с подтверждающими документами за 2024 г.	Резиденты – юридические лица и индивидуальные предприниматели	В ФНС России
30 января	Представление в налоговые органы по месту своего учёта за 2024 г.: отчётов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) юридических лиц – нерезидентов, входящими с юридическим лицом – резидентом в одну МГК, в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, с подтверждающими документами; отчётов о переводах юридическими лицами – нерезидентами, входящими с юридическим лицом – резидентом в одну МГК, денежных средств без открытия банковского счёта с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платёжных услуг, с подтверждающими документами; отдельных отчётов в отношении всех счетов (вкладов), открытых в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, а также в отношении всех электронных средств платежа каждого юридического лица - нерезидента, входящего с юридическим лицом - резидентом в одну МГК, с подтверждающими документами; извещения о возложении обязанности по представлению отчётов на уполномоченного участника МГК	Материнские компании международной группы компаний (МГК) либо уполномоченные участники МГК (юридические лица - резиденты, входящие в одну МГК с юридическими лицами – нерезидентами)	В ФНС России
31 января	Представление в налоговый орган заявления о применении налоговых вычетов на ДСГ, предусмотренных пп. 3 и пп. 4 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, по договору на ведение индивидуальных инвестиционных счетов, заключённому до 31.12.2023 (включительно), с 01.01.2024.	Налогоплательщики, заключившие договор на ведение индивидуального инвестиционного счёта до 31.12.2023 (включительно)	В ФНС России
31 января	Представление уведомления о порядке представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций	Налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ	В ФНС России
31 января	Уплата 1/4 от суммы регулярного платежа за пользование недрами, рассчитанного за год, за IV квартал 2024 г.	Пользователи недр	В ФНС России
31 января	Представление расчёта регулярных платежей за пользование недрами за IV квартал 2024 г.	Пользователи недр	В ФНС России
31 января	Представление форм СВК за IV кв. 2024 г. по состоянию на 1 января 2025 г. на период проведения налогового мониторинга.	Организации – участники налогового мониторинга	В ФНС России
31 января	Представление формы СВК: по состоянию на 1 января 2025 г. на период проведения налогового мониторинга; по состоянию на 1 января 2025 г., года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга.	Организации – участники налогового мониторинга	В ФНС России

Оценить

Новости по теме

Уменьшились страховые взносы для отдельных видов МСП

Читать

19 декабря

ИП может не платить взносы в определённые периоды

Читать

17 декабря

Подпишитесь на рассылку

Выберите регион обслуживания

Какие налоги нужно оплатить, какие отчёты сдать бухгалтеру в январе 2025 года

Подключите удобную электронную отчётность