Выплатили зарплату в последний день квартала: нюансы заполнения 6-НДФЛ

ФНС в письме от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@ пояснила налогоплательщикам, как правильно заполнить 6-НДФЛ, если заработную плату сотрудникам выплатили в последний день квартала, а удержанный за этот день НДФЛ перечислен в госбюджет уже в следующем квартале.

Напомним, что новую форму отчета 6-НДФЛ утвердил приказ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В разделе 1 новой формы следует указывать сроки перечисления НДФЛ и суммы удержанного налога за последние 3 месяца отчетного периода.

Разберем, что нужно указывать в конкретных полях:

— обобщенную по всем физлицам сумму налога, удержанную за последние 3 месяца отчетного периода – в поле 020;

— дату, до которой нужно перечислить удержанную сумму налога – в поле 021;

— обобщенную сумму удержанного налога, подлежащую перечислению – в поле 022.

Обратите внимание: сумма налога из поля 020 должна соответствовать сумме значений всех полей 022.

Таким образом, в разделе 1 6-НДФЛ за I квартал 2021 года отражайте НДФЛ, удержанный с выплаченных физлицам доходов за 3 месяца I квартала, вне зависимости от срока перечисления налога в бюджет.

Оператор ЭДО Такском оперативно обновляет формы документов в своих сервисах для электронной отчетности. Компания предлагает три варианта решений для сдачи отчетности через интернет: веб-сервис, программу для ПК и встроенное решение в 1С. Во всех сервисах пользователь работает в удобном, интуитивно-понятном интерфейсе, подразумевающем простое и быстрое создание или импорт отчетности. Персональный встроенный календарь бухгалтера не даст забыть о предстоящем отчете, а система проверки на ошибки – отправить неверно заполненный документ.

Экономия на бумаге и курьерских службах, быстрая доставка документов, оперативное подписание, надежное шифрование данных и хранение в электронном архиве – далеко не все преимущества электронной отчетности. Ознакомьтесь со всеми плюсами отчетности через интернет, а также с действующими скидками и акциями на тарифы здесь.