Заполняйте корректировочный счет-фактуру за 3-й квартал по новым правилам

ФНС в письме от 17.08.2021 № СД-4-3/11571@ объяснила правила заполнения единого корректировочного счета-фактуры. За 3-й квартал 2021 года документ составляется уже по-новому.

Заполнение графы 1

С 1 июля текущего года форма корректировочного счета-фактуры изменилась: в нем появился новый реквизит – порядковый номер записи отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав (графа 1).

Вследствие этого введен новый порядок внесения записей в корректировочный счет-фактуру.

Записи о корректировке стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав нужно вносить в документ именно в том количестве, в котором эти записи были отображены в ранее выставленных счетах-фактурах.

Поэтому при составлении единого корректировочного счета-фактуры в отдельных позициях указывайте соответствующие данные из всех счетов-фактур, к которым он составляется. То есть в графе 1 указывайте номера записи из каждого такого счета-фактуры.

Аналогичный порядок действует, когда в счетах-фактурах указаны товары (работы, услуги, имущественные права) с одинаковым наименованием и ценой.

Заполнение элемента «ПорНомТовВСЧФ»

Это еще один момент, который прояснила ФНС в новом письме. Электронный формат корректировочного счета-фактуры содержит элемент «ПорНомТовВСЧФ» (таблица 5.12 «Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве (СведТов)»). Он нужен для указания в корректировочном счете-фактуре (в т. ч. едином) порядкового номера записи товаров (работ, услуг, имущественных прав) в счете-фактуре, к которому составляется корректировка.

Этот элемент – необязательный, его незаполнение не является нарушением и не препятствует передаче в налоговую службу через оператора ЭДО.

Отчетность и ЭДО – через сервисы компании Такском

Заполнять и отправлять любые счета-фактуры вы можете через сервисы Такском. Компания предлагает как сервисы для отчетности в налоговую (а также ПФР, ФСС, Росстат и другие госорганы), так и сервисы для ЭДО с контрагентами.

В Такском вы можете приобрести электронную подпись для документооборота b2b и b2g, участия в госзакупках и электронных торгах, регистрации кассы в ФНС, работы с системами маркировки и ЕГАИС, получения госуслуг и многих других целей.

Электронный документооборот имеет массу преимуществ:

— Гарантированная отправка и доставка документов, уведомления и получении документов.

— Удобный механизм заполнения документов с использованием готовых шаблонов, возможность импорта документов с компьютера.

— В сервисах для отчетности – встроенные системы автопроверки отчетов на ошибки + персональный календарь бухгалтера, напоминающий о сроках сдачи отчетов.

— Удобный и интуитивно-понятный интерфейс.

— Подписание документов электронной подписью, которую можно получить здесь же – в УЦ Такском.

— Круглосуточная техподдержка, которая ответит на все ваши вопросы.

Если хотите узнать подробнее о сервисах и услугах Такском, подобрать продукт и тарифный план – оставьте заявку с номером телефона на сайте. Наши специалисты свяжутся с вами для консультации.