Основные отчёты 2024 года остались аналогичными предшествующим периодам, но есть некоторые отличия в по срокам и порядку подачи. Например, имущественный налог декларируется в другие сроки, а уведомления и оплата НДФЛ производится дважды в месяц. Мы подготовили для вас календарь со всеми отчётами, которые сдаются в 2024 году.
В январе сдаётся отчётность за весь прошедший год и за его четвёртый квартал.
Самые первые январские выплаты должны пройти до 9 января. Это срок оплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, чей доход не превышает 300 тысяч. Желающим сменить режим налогообложения с 2024 года предписано подать заявление об этом в ФНС.
В этот день оплачиваются декабрьские взносы за травматизм в СФР.
ИП и ООО на ОСНО, которые не проводили никаких операций за прошедший год, подают в ФНС Единую упрощённую налоговую декларацию. ФСРАР должна получить алкогольную декларацию за последний квартал ушедшего года.
День сдачи четырёх отчётов в ФНС и одного в СФР.
Федеральная налоговая служба должна получить отчёт о прослеживаемых товарах, уведомления об исчисленных суммах НДФЛ, РСВ и декларацию по НДС за последний квартал 2023 года.
Социальный фонд России принимает ЕФС-1 за прошедший год, раздел 2 и подраздел 1.2.
Месяц сдачи отчётности за последние дни прошедшего года и январь текущего.
Срок выплаты НДФЛ, удержанных с 23 по 31 января.
Росстат ждёт от застройщиков форму С-1 о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений.
Организации сдают в Росстат «Сведения об объёме платных услуг населению по видам» за январь по форме № П.
Росстат ждёт данные о производстве и отгрузке товаров и оказании услуг по форме № П-1. Предприятия малого бизнеса сдают сведения о производстве продукции (добыча, обработка, электроэнергия, газ, пар, заготовки леса, рыболовство) по форме № ПМ-пром.
Срок сдачи отчётов в Росстат о численности и зарплате работников по форме № П-4, в СФР все предприятия сдают взносы на травматизм.
Федеральный бюджет (ФНС) ожидает декларацию и оплату косвенных налогов за январь. Впоследствии эти средства идут на медицину, образование, соцпомощь и развитие инфраструктуры.
Срок сдачи большого числа отчётов в ФНС и одного в СФР.
Федеральная налоговая служба в этот день должна получить от компаний и ИП 6-НДФЛ за ушедший год со справками о доходах и суммах налога физлиц, уведомление об исчисленных суммах страховых взносов, авансовых платежей, отчёт по налогу на игорный бизнес за предшествующий месяц. Ещё сдаются отчёты за январь по налогу за прибыль, на добычу полезных ископаемых, по акцизам на нефть, операциям, не требующим наличия специальных свидетельств, персонифицированные сведения по физическим лицам, имущественному налогу.
Социальный фонд РФ принимает ЕФС-1 (подраздел 1.1 раздела 1) за январь.
ФНС принимает декларации за январь от налоговых агентов по акцизам, уведомление по удержанному 1-22 февраля НДФЛ, обязательным платежам, НДС за четвёртый квартал прошедшего года (при ежемесячной оплате разбитого квартального платежа), авансовый платёж по налогу на прибыль. За прошедший год сдаются налоги: имущественный, транспортный, земельный. За январь сдаются акцизы и налоги на добычу полезных ископаемых. За февраль оплачивают аванс акциза по алкоголю, отправляют в ФНС извещение об уплате и копии платёжных документов. Кроме того, оплачивается удержанный 1-22 февраля НДФЛ, нефтяной акциз за последний месяц прошедшего года.
В Росстат нужно предоставить сведения о финансовом состоянии компании за январь по форме № П-3.
В этом месяце индивидуальные предприниматели и организации сдают 5 отчётов в ФНС и один в службу Росприроднадзора.
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ в конце февраля, с 23 по 29, (код 21/12) подают 4 марта.
7 марта в Росприроднадзор сдают декларацию о плате за НВОС.
Федеральная налоговая служба 25 марта принимает 4 отчёта: декларацию по налогу на прибыль, по единому сельскохозяйственному налогу, по единому налогу при УСН для юридических лиц, а также уведомление об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов.
Индивидуальные предприниматели готовят и подают декларацию УСН или 3-НДФЛ. Причём в апреле меняется формат подачи НДФЛ-6, благодаря двум отчётным периодам вместо одного: первый раз – с 1-го по 22-е число, второй – с 23-го до конца месяца.
В ФНС, Росприроднадзор и СФР в апреле сдают отчётность разных форматов.
В самый первый день апреля подают три вида отчётов. В течение 90 дней по окончании года должна быть представлена бухгалтерская отчётность за 2023 год. Если права на освобождение по НДС со 2 квартала года больше нет, нужно подать в налоговую заявление. 1/3 часть налога по патентной системе за предшествующий год должны оплатить ИП на патенте.
3 апреля нужно отправить уведомление по налогу на доходы физлиц за отчётный период с кодом 21/13 (23–31 марта), а через два дня, уже 5 апреля, выплатить его. Дата подтверждения или корректировки данных о доходах и расходах для компаний и ИП на УСН – 8 апреля.
В апреле Росприроднадзор ожидает от налогоплательщиков оплаты двух налогов: 12 апреля нужно внести экологический сбор за предшествующий год, а 19-го – налог за негативное воздействие на окружающую среду за первый квартал.
15 апреля СФР принимает мартовские взносы за травматизм (компенсация сотруднику за вред здоровью на производстве) и подтверждение основного вида деятельности по классификатору ОКВЭД (можно передать через госуслуги, личный кабинет фонда, лично в местное отделение фонда или отправить по почте).
5 отчетов в налоговую сдают 22 числа:
Удобная онлайн-отчётностьСдавайте отчётность во все госорганы через удобный web-сервис «Онлайн-Спринтер»
25 апреля ФНС ожидает целых 15 различных отчётов. Среди них уведомление об исчисленных налогах и взносах для организаций, отправляющих единый налоговый платёж (на спецсчёт в Федеральном казначействе), мартовская декларация юрлиц по игорному бизнесу, январская декларация по акцизам, квартальная декларация по водному налогу (для тех, кто пользуется водными объектами, подлежащими лицензированию), мартовская декларация за нефть, квартальный аванс по НДФЛ (доходы и вычеты умножить на налоговую ставку), квартальную декларацию по НДС, декларация по налогу на прибыль за январь-март (все плательщики с квартальным отчётным периодом), годовую декларацию по УСН (компании, которые не вели бизнес), квартальную декларацию по НДД (добыче углеводородного сырья на участке недр), квартальный расчёт по страховым взносам (пенсионным, социальным, медицинским), квартальный расчёт 6-НДФЛ, уведомление по НДФЛ за период 1-22 апреля (все компании с наёмными работниками).
Завершают апрельские отчёты недропользование: в ФНС расчёт и четверть суммы годового платежа.
2 мая Федеральная налоговая ждёт от индивидуальных предпринимателей на ОСНО годовую декларацию.
3 мая нужно сдать уведомление по НДФЛ за отчётный период с 23 по 30 апреля, а 5 мая – оплатить его.
15 мая – срок оплаты апрельских взносов за травматизм.
20 мая сдаётся и оплачивается отчётность по косвенным налогам.
В ФНС 27 мая нужно сдать декларацию по налогу на прибыль за январь-апрель (КНД 1151006), персонифицированные сведения о физлицах за апрель (по форме КНД 1151162), уведомление о страховых взносах за апрель (КНД 1110355), уведомление об НДФЛ с 1 по 22 мая (укажите код периода и порядковый номер месяца в квартале). В СФР подают сведения по форме ЕФС-1 о трудовой (иной) деятельности за апрель 2024 — подраздел 1.1 (в соответствии с приказом № 2281 от 17 ноября 2023 года).
ФНС и СФР принимают декларации и уведомления. Первое июньское уведомление сдаётся в ФНС 3 числа (по НДФЛ за 23-31 мая).
В СФР 25 июня нужно подать форму ЕФС-1, подраздел 1.1 (по всем сотрудникам, с которыми есть трудовые отношения и кадровые изменения, за май).
ФНС принимает персонифицированные сведения о физлицах за май (форма КНД 1151162), декларацию по налогу на прибыль организаций с января по май (прямой налог в финансовых результатах), уведомление по страховым взносам сотрудников и иных физлиц за май и по НДФЛ (подоходный налог за период с 1 по 22 июня).
Третий квартал похож на второй в отношении отчётных документов.
Уведомление по НДФЛ сдают 3 числа (с 23-го до конца предыдущего месяца).
22 июля в Социальный фонд РФ сдаётся единая упрощённая декларация за 1 полугодие.
25 июля Социальный фонд РФ принимает ЕФС-1 (подраздел 1.1 раздела 1) за июнь, компенсация сотруднику за вред здоровью на производстве или взносы на травматизм за первое полугодие (раздел 2), допвзносы по накопительным пенсиям за 2 квартал года (раздел 1, подраздел 3).
25 июля ФНС получит сразу несколько отчётов:
5 числа ФНС ожидает уведомления по подоходному налогу с физлиц за конец июля, (23-31).
До 26 августа Социальный Фонд России принимает данные по форме ЕФС-1 за июль (подраздел 1.1), налоговая служба – персонифицированные сведения о физических лицах за июль, декларацию по прямому налогу на прибыль организаций (финансовые результаты с января по июль, если отчёты сдаются ежемесячно), уведомлений по страховым взносам в ФНС за сотрудников-физлиц за июль, подоходный налог с 1 по 22 августа.
3 числа налоговая ждёт уведомление по НДФЛ за конец предыдущего месяца (23-31).
25 числа Соцфонд принимает данные формы ЕФС-1 за август (подраздел 1.1), ФНС собирает персонифицированные данные о физических лицах за август, при ежемесячной сдаче отчётности – декларацию по налогу на прибыль за январь, уведомления по страховым взносам за работников за август, а также по налогу на доходы сотрудников за начало сентября до 22 числа.
Данный период отличается трехразовой отправкой уведомлений по НДФЛ. Третье уведомление отправляют 28 декабря, в последний рабочий день. А отчётность за последний месяц года и четвёртый его квартал готовятся уже в следующем году.
Уведомление по подоходному налогу за конец сентября (23-30) сдаётся в ФНС 3 октября.
21 число – срок сдачи единой упрощённой декларации организациями и ИП за 9 месяцев.
25 числа Соцфонд принимает данные формы ЕФС-1 за 9 месяцев, о трудовой или иной деятельности за сентябрь, допвзносы на накопительную пенсию за третий квартал.
25 октября ФНС получит сразу несколько отчётов:
5 числа налоговая получает уведомление по НДФЛ за конец октября (23–31).
Социальный фонд РФ 25 ноября принимает данные по форме ЕФС-1 за октябрь.
25 ноября налоговая ждёт персонифицированные сведения о физлицах за октябрь, январскую декларацию по налогу на прибыль с января по — октябрь (при ежемесячной сдаче отчётности), октябрьское уведомление по страховым взносам за сотрудников, подоходный за начало ноября (1-22).
3 декабря налоговая служба принимает уведомление по НДФЛ за конец ноября (23–30).
Социальный фонд РФ 25 декабря получает сведения по форме ЕФС-1 за ноябрь.
25 декабря налоговая служба собирает персонифицированные сведения о физических лицах за ноябрь, ждёт декларацию по налогу на прибыль с января по ноябрь, уведомление по страховым взносам за ноябрь, по НДФЛ за начало декабря (1–22).
28 декабря – день сдачи в ФНС уведомления по НДФЛ за конец декабря (23–31).
Чтобы не пропустить сроки сдачи отчётности, сохраните себе в закладки наш календарь бухгалтера и сверяйтесь с ним как можно чаще.
- устанавливаемую программу «Доклайнер»;
- веб-сервис «Онлайн-Спринтер»
- встраиваемое в 1С решение «1С: Электронная отчётность».
Гибкая линейка тарифов подойдёт как организациям, так и ИП на любых режимах налогообложения.
и получайте новости первыми!