Ваш регион Москва?
Офисы
Выберите регион обслуживания
А
Б
В
Д
Е
З
И
К
Л
М
Н
О
П
Р
С
Т
У
Х
Ч
Я
Регион не найден

Страховые взносы: изменения и как заполнить РСВ за I квартал

18857 просмотров
05.04.2024 14:30
Рейтинг: 5
данные актуализированы на 17.06.2025

Рассказываем о преобразованиях в части исчисления страховых взносов, которые нужно учесть в 2025 году: какие изменения внесли в главу 34 НК РФ, что нового появилось при заполнении РСВ (расчёт по страховым взносам).

Предельная база по страховым взносам в 2025 году

С 1 января 2025 года предельная величина базы увеличена по решению Правительства РФ и составляет 2 млн 759 тыс. рублей.

Тарифы по страховым взносам в 2025 году

Основные тарифы по страховым взносам в 2025 году составляют:

  • на выплаты в пределах установленной величины 2 млн 759 тыс. руб. — 30%;
  • на выплаты сверх предельной базы — 15,1%.

Пониженные тарифы действуют для:

  • IT-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности — 7,6%;
  • обрабатывающих производств — 30% с выплат в пределах 1,5 МРОТ и 7,6% с сумм свыше 1,5 МРОТ;
  • предприятий МСП и резидентов «Сколково» — 30% с выплат в пределах 1,5 МРОТ и 15% с сумм свыше 1,5 МРОТ;
  • работников Следственного комитета РФ, прокуроров и судей — на ОМС — 5,1%, на ОСС — 2,9%;
  • нанимателей экипажей судов — 0%.

Все случаи, когда применяется пониженный тариф, перечислены в ст. 427 НК РФ.

Объекты обложения в 2025 году

Среди объектов обложения страховыми взносами (ст. 420 НК РФ):

  • выплаты в рамках трудовых отношений (в любой форме);
  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам (ГПД), предметом которых являются работы или услуги;
  • вознаграждения по договорам авторского заказа, договорам об отчуждении права на результат интеллектуальной деятельности, лицензионным договорам и др.

Необлагаемые выплаты в 2025 году

В 2025 году к выплатам, необлагаемым страховыми взносами, согласно статье 422 НК РФ, относятся:

  • государственные пособия;
  • суточные и выходные пособия;
  • единовременная матпомощь до 50 000 рублей, выплаченная в первый год при рождении или усыновлении ребёнка;
  • матпомощь, выплаченная из-за смерти члена семьи, чрезвычайных обстоятельств или терактов; матпомощь сотруднику в пределах 4000 руб. в год;
  • платежи по договорам обязательного страхования сотрудников, договорам добровольного личного страхования и оказания медицинских услуг на срок от года;
  • призы,
  • пенсии и стипендии и доплаты к ним;
  • и ряд других, указанных в Налоговом кодексе РФ выплат.

Размер фиксированных взносов в 2025 году

Фиксированная величина страховых взносов для ИП без работников изменилась, теперь она составляет 53 658 руб. Предельный срок уплаты — 28 декабря 2025 года. В течение года фиксированные взносы можно перечислять частями.

С 2025 года увеличен максимальный размер страхового взноса по ставке 1%, который ИП уплачивает с дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Он составит 300 888 рублей.

Новая форма РСВ в 2025 году

С 1 квартала 2025 года форму расчёта заполняется в соответствии с приказом ФНС России от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@.

Раздел 1 формы претерпел изменения — в нём появилось приложение 3.1, которое заполняют субъекты из реестра МСП с основным видом деятельности «Обрабатывающие производства». Напомним, что с 2025 года у данной категории налогоплательщиков тариф составит 7,6% с выплат сверх 1,5 размера МРОТ.

В строке 001 добавлены коды для льготных категорий плательщиков РСВ, в частности «29» — религиозные организации и «30» — обрабатывающие производства.

В приложении 2 добавлена строка 041 для компаний на УСН по доходам, полученным по соглашению с работодателем о трудоустройстве инвалидов по квоте.

В приложении 5 добавлена строка 080 для указания базы РСВ в отношении иностранных работников.

Раздел 2 формы дополнен показателями, которые связаны с периодами освобождения от уплаты РСВ или прекращением их уплаты.

Раздел 3 дополнен строкой 141 по выплатам согласно договорам ГПХ.

Сроки сдачи РСВ не изменились — отчитывайтесь ежеквартально, до 25 числа следующего месяца. Напомним, что если последний день сдачи — это выходной или праздничный день, то направить отчёт нужно не позднее следующего рабочего дня.

Удобная онлайн-отчётность

Сдавайте отчётность во все госорганы через удобный web-сервис «Онлайн-Спринтер»

Подключиться

Как заполнять РСВ в 2025 году

Пример заполненного отчёта субъекта МСП с единственным сотрудником и доходами, не превышающими предельную базу, выглядит так:

Титульный лист (страница 1)

Страница 2

Страница 3

Страница 4

Страница 5

Страница 6

Страница 7

Страница 8

Последняя страница


Выгодные сервисы онлайн-отчётности «Такском» подходят компаниям любого размера и отрасли

Мы предлагаем три решения для сдачи отчётности:

Получить консультацию
 

Подключите удобную электронную отчётность

Сервисы для онлайн-отчётности с техподдержкой 24/7 и полезными сервисами для бухгалтера

Получить консультацию
Оценить
Поделиться
Поделиться
Статьи по теме
Подпишитесь на рассылку
Получайте полезные статьи и актуальные новости прямо на почту
Отправляя заявку в ООО «Такском», я принимаю условия политики обработки персональных данных
Согласие на обработку персональных данных

Совершая действия по отправке заявки в ООО «Такском», я даю свое согласие на получение от ООО «Такском» информационных и рекламных сообщений на указанный выше мой абонентский номер и/или адрес моей электронной почты, а также выражаю свое согласие с обработкой моих персональных данных (ФИО, абонентский номер, адрес электронной почты) ООО «Такском» включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение в целях оказания мне консультации по выбору тарифа и информировании меня об услугах и продуктах ООО «Такском». Я извещен о возможности отзыва мной настоящего согласия путем обращения в ООО «Такском» и подачи заявления об отзыве согласия по утвержденной форме. Настоящее согласие действует с момента отправки мной заявления в ООО «Такском» до момента подачи мной заявления об отзыве этого согласия.

Выберите регион обслуживания
А
Б
В
Д
Е
З
И
К
Л
М
Н
О
П
Р
С
Т
У
Х
Ч
Я
Регион не найден
Выберите регион обслуживания
А
Б
В
Д
Е
З
И
К
Л
М
Н
О
П
Р
С
Т
У
Х
Ч
Я
Регион не найден
Мы всегда готовы вам помочь
Оставьте свой номер, если возникли вопросы. Мы перезвоним и поможем со всем разобраться
Отправляя заявку в ООО «Такском», я принимаю условия политики обработки персональных данных
Мы всегда готовы вам помочь
Оставьте свой номер, если возникли вопросы. Мы перезвоним и поможем со всем разобраться
Спасибо, ваша заявка принята!
Наш менеджер свяжется с вами.
Согласие на обработку персональных данных

Совершая действия по отправке заявки в ООО «Такском», я даю свое согласие на получение от ООО «Такском» информационных и рекламных сообщений на указанный выше мой абонентский номер и/или адрес моей электронной почты, а также выражаю свое согласие с обработкой моих персональных данных (ФИО, абонентский номер, адрес электронной почты) ООО «Такском» включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение в целях оказания мне консультации по выбору тарифа и информировании меня об услугах и продуктах ООО «Такском». Я извещен о возможности отзыва мной настоящего согласия путем обращения в ООО «Такском» и подачи заявления об отзыве согласия по утвержденной форме. Настоящее согласие действует с момента отправки мной заявления в ООО «Такском» до момента подачи мной заявления об отзыве этого согласия.

Отдел продаж: 8 495 730-73-47
Техподдержка: 8 495 730-73-45
ОФД Техподдержка: 8 495 730-16-19