Онлайн-кассы и ОФД: Ответы на вопросы

Минфин в письме от 18.11.2021 № 30-01-15/93309 разъяснил вопросы применения ККТ вне корпуса автоматического устройства, а также возможность применения одной ККТ для нескольких автоматов.

В письме эксперты ведомства указывают на то, что ККТ может быть вне корпуса автоматического устройства для расчетов, если дисплей этого устройства выводит QR-код кассового чека.

Одним из обязательных условий применения ККТ является то, что она должна использоваться по месту регистрации и проведения расчетов, в том числе, по месту нахождения автоматического устройства для расчетов, в состав которого она входит.

Одновременно Минфин разрешает применять одну единицу ККТ (кроме той, что используется оффлайн) для нескольких автоматов. К примеру, одна онлайн-касса может применяться при оказании услуг по перевозке или торговле через автоматы, при оказании услуг автоматическими устройствами.

Все для кассовых расчетов предлагает Такском:

— Электронные подписи для регистрации ККТ в ФНС;

— Услуги ОФД для передачи чеков в ФНС в онлайн режиме;

— Личный кабинет ОФД для контроля работы касс и кассиров, аналитики продаж на торговых точках, получения сводных отчетов;

— Широкий ассортимент кассовой техники, фискальных накопителей, сопутствующей техники для торговли.

Выбрать необходимые вам продукты и услуги можно здесь. Оставьте заявку на сайте, если вам нужна консультация — мы перезвоним вам и ответим на все вопросы. 

 ФНС разъяснила правила оформления кассового чека при продаже группы маркированных товаров. Реквизит «код товара» (тег 1163) кассового чека – уникальный. Он не может повторяться, в том числе при продаже партии абсолютно одинаковых изделий. Реквизит «код товара» (тег 1163) в составе реквизита «предмет расчета» (тег 1059) является неповторяющимся – об этом напоминает ФНС России в своём письме от 09.09.2021 № АБ-4-20/12831@.

Следовательно, при продаже или возврате партии, возможно, какой-то части маркированной продукции, в реквизите чека «предмет расчёта» (тег 1059) нужно указывать соответствующий код каждого товара. Однако, если возврат оформляется на маркированное изделие с испорченным средством идентификации, код товара в чеке на возврат не указывается.

Напомним, форматы и реквизиты фискальных документов утверждены Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@. 

Такском предлагает полный комплекс решений для работы с маркированными товарами:

— ККТ и другое оборудование для торговли и маркировки: сканеры шрихкодов, терминалы сбора данных, терминалы эквайринга, принтеры этикеток, весовое и POS-оборудование, денежные ящики;

— Договор с оператором фискальных данных. Такском на 2-м месте с рейтинге ОФД по числу подключенных онлайн-касс. Мы гарантируем своевременную и безопасную передачу чеков в ФНС, а кодов маркировки – в «Честный ЗНАК».

— Электронные подписи от аккредитованного удостоверяющего центра Такском: для регистрации онлайн-касс, ЭДО с контрагентами и отчётности в госорганы.

— Сервисы для электронного документооборота с контрагентами и поставщиками. 

ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы» разъяснила для налогоплательщиков процесс исправления ошибок в кассовом чеке коррекции. Здесь есть отличия от исправления обычного кассового чека.

Согласно п. 4 ст. 4.3 54-ФЗ чек коррекции пробивается в двух случаях:

— Кассир рассчитал покупателя без применения ККТ в принципе;

— При расчете кассир использовал ККТ, нарушая требования законодательства о применении ККТ.

Если в чеке коррекции также допущена ошибка, то она исправляется в два этапа:

— Неправильный чек коррекции аннулируется. Для этого сформируйте новый чек коррекции, отображающий обратную операцию. В новом фискальном документе пропишите противоположный признак расчета (например «возврат прихода») и те же ошибочные данные, что и в первоначальном документе.

— Пробейте повторный кассовый чек коррекции с правильными данными.

При исправлении чека коррекции обратите внимание на два нюанса:

— Не обязательно корректировать расчеты с использованием именно той ККТ, на которой был пробит неверный чек. Это можно сделать на любой ККТ в вашей торговой точке.

— В отличие от обычного чека, исправление чека коррекции не зависит от версии формата фискальных данных.

Все для торговли вы можете приобрести в одном месте — в компании «Такском»:

— Услуги оператора фискальных данных. Мы гарантируем онлайн-передачу кассовых чеков в ФНС.

— Личный кабинет «Такском-Касса», который появляется у вас после заключения договора с ОФД. В нем вы можете легко отслеживать работу касс и кассиров, анализировать продажи на торговых точках, делать сводные отчеты.

— Электронная подпись «Ключ для кассы». Регистрируйте с ней ККТ в ФНС.

— Оборудование для торговли: онлайн-кассы, фискальные накопители, POS-оборудование, весы, терминалы для эквайринга.

ФНС на своем сайте ответила на вопрос налогоплательщиков: как правильно отобразить время расчета в кассовом чеке, если продавец реализует товары в регионах с разными часовыми поясами?

В числе обязательных реквизитов кассового чека (за исключением некоторых случаев, прописанных в 54-ФЗ) должны быть дата и время расчета.

Максимальное отклонение во времени формирования чека — не более пяти минут от точного значения времени в месте (адресе) осуществления расчета, то есть от реального времени. Само время формирования чека должно соответствовать часовому поясу места (адреса) расчета.

Если покупатель и продавец находятся в разных часовых поясах, то в чеке указывайте реальное время по адресу расчета — соответствующее той часовой зоне, в которой физически установлена ККТ.

Вывод: если касса установлена в Москве, а покупатель находится в Новосибирске, то в чеке отображайте московское время.

Все для расчетов по правилам 54-ФЗ предлагает компания Такском:

1. Электронная подпись для регистрации и перерегистрации кассы в ФНС.

2. Услуги оператора фискальных данных для онлайн передачи чеков в ФНС.

3. Личный кабинет от ОФД «Такском-Касса» для мониторинга продаж на торговых точках 24/7.

4. Оборудование для торговли: онлайн-кассы, фискальные накопители, весы, денежные ящики, терминалы эквайринга и многое другое. 

ФНС поделилась информацией о том, что нужно указывать продавцам на рынке в кассовом чеке, выдаваемом покупателю.

В ведомстве отмечают, что продавцы, торгующие на рынках и ярмарках, как и другие розничные продавцы, должны выдавать покупателям кассовые чеки с обязательными реквизитами. Эта обязанность прописана в 54-ФЗ.

Специалисты ФНС предупредили, что при торговле на рынке или ярмарке выдать покупателю кассовый чек лишь с указанием общей суммы покупки – неправильно. Кассовый чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

— Наименование товара;

— Цена товара;

— QR-код;

— Наименование организации или ФИО ИП;

— Дата, время расчета;

— Адрес (место) расчета.

Сейчас налоговые органы в целях защиты прав потребителей уделяют повышенное внимание к контролю за соблюдением правил применения ККТ на рынках и ярмарках. Поэтому будьте внимательны и указывайте в чеке все необходимые реквизиты: неисполнение норм 54-ФЗ грозит штрафами.

Всё необходимое для розничной торговли на рынках и ярмарках Такском представил на специальной странице сайта.

Такском – всё для кассовых расчётов

— Кассовые аппараты всех популярных производителей кассовой техники.

— Фискальные накопители.

— Замена фискального накопителя в кассе.

— Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, терминалы сбора данных, весы, денежные ящики и прочее.

— Такском – оператор фискальных данных. Третий год он занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс.

— Регистрация касс в ФНС.

— Эквайринг и терминалы для него.

Для получения услуги по перенастройки кассы и уточнения возможностей вашей кассы при работе с широким списком номенклатуры обратитесь в сервис, где обслуживается ваша ККТ, или позвоните в Центр технического обслуживания Такском: +7 (800) 100-32-19.

ФНС в письме от 28.07.2021 № АБ-4-20/10633@ разъяснила, когда в кассовом чеке нужно обязательно указывать реквизит «мера количества предмета расчета». Отдельные пользователи ККТ могли не указывать этот реквизит в чеке ККТ до 1 февраля 2021 года, однако теперь он стал обязательным.

Напомним, что приказ ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ утверждает обязательные для использования дополнительные реквизиты и форматы фискальных документов. Документ вводит также новый формат фискального документа (ФФД) версии 1.2, обеспечивающий обмен данными при расчетах за маркированные товары с системой маркировки «Честного ЗНАКА».

Приказ № ЕД-7-20/662@ также заменил в чеке реквизит «единица измерения предмета расчета» (тег 1197) на новый реквизит «мера количества предмета расчета» (тег 2108) – грамм, килограмм, тонна, минута, час, метр, литр и т.д.

В новом письме № АБ-4-20/10633@ ФНС уточнила, что отдельные категории пользователей ККТ могли не включать в чек реквизит «мера количества предмета расчета» до 1 февраля текущего года.

После 1 февраля 2021 года все пользователи ККТ, применяющие ФФД 1.2, должны включать в состав кассового чека реквизит под тегом 2108, причем в отношении всех товаров – как подлежащих, так и не подлежащих обязательной маркировке, а также штучных и дробных маркируемых товаров. За неуказание этого реквизита пользователю будет выписан штраф согласно ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

Оператор фискальных данных Такском своевременно протестировал и обновил свои системы, чтобы клиенты могли работать с новой версией ФФД 1.2 и указывать в кассовых чеках все необходимые реквизиты для обмена с системой «Честный ЗНАК».

Компания предлагает комплексные решения для торговли по 54-ФЗ и решения других бизнес-задач.

— Кассовые аппараты всех популярных производителей кассовой техники.

— Фискальные накопители.

— Замена фискального накопителя в кассе.

— Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, терминалы сбора данных, весы, денежные ящики и прочее.

— Такском – оператор фискальных данных. Третий год он занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс.

— Регистрация касс в ФНС.

— Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности.

— Эквайринг и терминалы для него.

Для получения услуги по перенастройки кассы и уточнения возможностей вашей кассы при работе с широким списком номенклатуры обратитесь в сервис, где обслуживается ваша ККТ, или позвоните в Центр технического обслуживания Такском: +7 (800) 100-32-19

Кассир вправе сокращать слова при указании адреса в кассовом чеке. Об этом напоминает ФНС России в своём письме от 30.04.2021 № АБ-4-20/6091@. Но использовать нужно только допустимые сокращения, например, для города — г., для района — р-н, для улицы — ул. и так далее. Правила сокращений адресообразующих элементов утверждены приказом Минфина от 05.11.2015 № 171н.

По мнению специалистов ФНС, при указании в чеке адреса расчётов с допустимыми сокращениями вполне достаточно символов для соответствующего реквизита (тег 1009). И эти допустимые сокращения не являются основанием для привлечения пользователей контрольно-кассовой техники к административной ответственности. 

Такском – оператор фискальных данных — третий год занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс. 

В компании есть всё для торговли:

— онлайн-кассы для любого вида бизнеса и размера предприятия;

— фискальные накопители различного срока действия;

— периферийное торговое оборудование — сканеры, весы и другое;

— электронные подписи. 

Услуги центра технического обслуживания «Такском-Касса»:

— регистрация и перерегистрация касс в ФНС;

— замена фискального накопителя;

— ремонт и обслуживание контрольно-кассовой техники. 

Отсрочка требуется для доработки способов передачи в систему маркировки «Честный ЗНАК» информации о выбытии продукции из оборота. 

Все необходимое для торговли приобретайте в Такском 

Такском - один из крупнейших операторов фискальных данных России, Удостоверяющий центр, разработчик сервисов для маркировки, ЭДО и отчетности.

У нас вы можете приобрести:

— электронные подписи для регистрации ККТ в ФНС;

— услуги по  передаче кассовых чеков в ФНС, а кодов маркировки – в «Честный ЗНАК»;

— сервисы для электронного документооборота;

— оборудование для торговли;

— услуги по обслуживанию кассовой техники.

ФНС в письме от 22.06.2021 № АБ-4-20/8749@ объяснила пользователям ККТ, как нужно правильно отображать адрес расчетов в кассовом чеке, а именно – отражать ли адрес в административно-территориальном делении или в муниципальном делении?

В своем обращении к налогоплательщикам ведомство поясняет, что согласно Государственному адресному реестру, сведения об адресе могут отображаться на основе принципов:

1. организации местного самоуправления – в таком случае указывается муниципальное деление;

2. административно-территориального деления субъектов РФ – в этом случае указывается административно-территориальное деление.

Говоря проще, это означает, что у каждого адреса, который указан в структуре административно-территориального деления, есть соответствующий ему адрес в структуре муниципального деления.

Закон о контрольно-кассовой технике 54-ФЗ требует указывать в кассовом чеке «место (адрес) осуществления расчета». Например, при расчетах в зданиях и помещениях в чеке нужно указывать адрес здания и помещения, обязательно прописав также почтовый индекс. При этом 54-ФЗ не содержит прочих требований к содержанию реквизита «место (адрес) осуществления расчета».

Поэтому в ФНС делают следующий вывод. В кассовом чеке (или бланке строгой отчетности) место (адрес) расчета нужно указывать так, чтобы налоговый орган мог ясно идентифицировать адрес, по которому установлена ККТ. Поэтому не важно, как именно отображать этот адрес – в административно-территориальном делении или в муниципальном делении. Нарушением ни первый, ни второй вариант отображения адреса являться не будет.

Такском – всё для кассовых расчётов

— Кассовые аппараты всех популярных производителей кассовой техники

— Фискальные накопители

— Замена фискального накопителя в кассе

— Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, терминалы сбора данных, весы, денежные ящики и прочее

— Такском – оператор фискальных данных. Третий год он занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс

— Регистрация касс в ФНС

— Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности

— Эквайринг и терминалы для него

Для получения услуги по перенастройки кассы и уточнения возможностей вашей кассы при работе с широким списком номенклатуры обратитесь в сервис, где обслуживается ваша ККТ, или позвоните в Центр технического обслуживания Такском: +7 (800) 100-32-19

ФНС в письме от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@ разъяснила, как именно нужно формировать кассовый чек коррекции при расчетах по маркированному товару. 

Cогласно пункту 4 статьи 4.3 54-ФЗ, чек коррекции нужно формировать в двух случаях:

1. Если расчет был произведен без применения контрольно-кассовой техники.

2. Если расчет был произведен с применением ККТ, но были нарушены правила ее применения.

Если чек коррекции был сформирован в отношении маркированных товаров, то реквизиты этого чека нужно в обязательном порядке передать в систему маркировки «Честный ЗНАК». При этом в чеке должны содержаться реквизиты: код маркировки, наименование предмета расчета, информация о количестве предмета расчета и другие обязательные реквизиты чека коррекции.

Также обратите внимание, что если чек коррекции вы сформировали из-за допущенного ранее нарушения, то в дополнительном реквизите такого чека (теге 1192) укажите фискальный признак документа корректируемого чека.

Также во избежание штрафных санкций отправьте в ИФНС сообщение о допущенном нарушении и о том, что вы его исправлении – сделать это надо до того, как ИФНС сама обнаружит нарушение.

Приобретите все необходимое для маркировки и торговли по правилам 54-ФЗ

1. Электронные подписи для регистрации ККТ в ФНС и для регистрации в системе «Честный ЗНАК».

2. Договор с оператором фискальных данных для передачи кассовых чеков в ФНС, а кодов маркировки – в «Честный ЗНАК».

3. Личный кабинет ОФД «Такском-Касса» для мониторинга и аналитики продаж на торговых точках.

4. Электронный документооборот для обмена УПД с контрагентами по маркированным товарам.

5. Оборудование для торговли: онлайн-кассы, фискальные накопители, весы, денежные ящики, терминалы для эквайринга.

6. Оборудование для маркировки: принтеры печати этикеток, сканеры штрих-кодов, терминалы сбора данных.

7. Услуги по работе с ККТ: регистрация и перерегистрация ККТ в ФНС, замена фискального накопителя, ремонт и обслуживание техники.

ФНС в письме от 03.06.2021 № АБ-4-20/7756@ разъяснила, должен ли платежный агент при расчетах за маркированные товары указывать в чеке реквизит «код товара».

В ведомстве напомнили, что согласно статье 1.2 54-ФЗ пользователь ККТ при расчетах за маркированный товар должен обеспечить формирование и передачу в электронном виде таких документов, как запрос кода маркировки и уведомление о реализации маркированного товара. Для того нужно использовать соответствующую ККТ, которая умеет формировать такие данные и передавать их оператору маркировки.

При этом норма не содержит исключений для кого-либо. Направлять в электронном виде вышеперечисленные документы должны все пользователи ККТ, а не только те, кто имеет статус участника оборота маркированных товаров.

Исходя из этого, эксперты ФНС делают следующий вывод. Обязанность по формированию запросов о коде маркировки и уведомлений о реализации маркированного товара в электронном виде возложена на платежного агента ровно так же, как и на других пользователей ККТ.

Соответственно, платежный агент при расчетах за маркированные товары должен указывать реквизит «код товара» (тег 1163 для формата фискальных документов 1.2) и прочие реквизиты из приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Все, что нужно для торговли – в одном месте

Приобрести все необходимое для торговли, в том числе для торговли маркированными товарами, можно, обратившись в Такском. Компания предоставляет полный комплекс продуктов и услуг для работы с кассовой техникой и системой маркировки:

1. Электронные подписи для регистрации ККТ в ФНС и для регистрации в системе «Честный ЗНАК».

2. Договор с оператором фискальных данных для передачи кассовых чеков в ФНС, а кодов маркировки – в «Честный ЗНАК».

3. Личный кабинет ОФД «Такском-Касса» для мониторинга и аналитики продаж на торговых точках.

4. Электронный документооборот для обмена УПД с контрагентами по маркированным товарам.

5. Оборудование для торговли: кассы, фискальные накопители, весы, денежные ящики, терминалы для эквайринга.

6. Оборудование для маркировки: принтеры печати этикеток, сканеры штрих-кодов, терминалы сбора данных.

7. Услуги по работе с ККТ: регистрация и перерегистрация ККТ в ФНС, замена фискального накопителя, ремонт и обслуживание техники.

Может ли кассовый чек быть обезличенным, то есть является ли обязательным для заполнения реквизит «кассир» (тег 1021)? На этот вопрос ответил Минфин в письме от 26.05.2021 № 30-01-15/40362.

В ведомстве пояснили: данный реквизит, содержащий должность, фамилию и инициалы человека, производящего расчет с клиентом, является обязательным – так гласит пункт 1 статьи 4.7 Федерального закона о ККТ № 54-ФЗ. Его необходимо заполнять как в кассовом чеке, так и в бланке строгой отчетности (БСО).

Тем не менее, эта же норматива предусматривает исключение для расчетов через онлайн-ККТ с использованием автоматических устройств. Здесь подразумеваются устройства, используемые, к примеру, при безналичных онлайн-расчетах.

Поэтому Минфин делает следующий вывод: в кассовом чеке (БСО), выдаваемом покупателю на бумаге, нужно указывать должность, фамилию и инициалы лица, производящего расчет с покупателем, кроме тех случаев, когда были использованы автоматические устройства для расчетов, в том числе при безналичных расчетах в сети интернет.

Все для торговли по 54-ФЗ – в одном месте

Полный спектр услуг и товаров для торговли предлагает компания Такском. 

— Услуги оператора фискальных данных.

— Регистрация касс в ФНС.

— Замена фискального накопителя. 

А также реализуем все необходимое оборудование:

— Кассовые аппараты.

— Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности.

— Эквайринг и терминалы для него. 

Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, весы, денежные ящики и прочее. 

Для получения различных услуг по настройке ККТ или консультаций по выбору оборудования позвоните по номеру +7 (800) 100-32-19.

Минфин в письме от 06.05.2021 № 30-01-15/34952 дал подробные разъяснения о необходимости применения контрольно-кассовой техники при расчетах юридического лица (индивидуального предпринимателя) с адвокатом или адвокатским кабинетом.

По нормам 54-ФЗ при безналичных расчетах между юридическими лицами или между индивидуальными предпринимателями ККТ не применяется – так гласит пункт 9 статьи 2.

Одновременно согласно закону об адвокатской деятельности и адвокатуре от 31.05.2002 № 63-ФЗ, адвокатский кабинет – это не юридическое лицо, а адвокат, учредивший кабинет, осуществляет свою профессиональную деятельность индивидуально. Так, в свою очередь, говорится в статье 21 упомянутого 63-ФЗ.

Исходя из этого, Минфин делает следующий вывод: при расчетах с адвокатами за выполненные работы или оказанные услуги юридическое лицо (ИП) должно применять ККТ, потому что расчет произошел не между двумя юрлицами (двумя ИП).

Обратите, однако, внимание, что согласно пункту 3 статьи 1 63-ФЗ, адвокатской деятельностью не является юридическая помощь, которую указывают сотрудники самой организации. 

Такском – всё для кассовых расчётов 

— Кассовые аппараты всех популярных производителей кассовой техники.

— Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, терминалы сбора данных, весы, денежные ящики и прочее.

— Такском – оператор фискальных данных. Третий год он занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс.

— Регистрация касс в ФНС.

— Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности.

— Эквайринг и терминалы для него.

— Замена фискального накопителя в кассе. 

Для получения услуги по перенастройки кассы и уточнения возможностей вашей кассы при работе с широким списком номенклатуры обратитесь в сервис, где обслуживается ваша ККТ, или позвоните в Центр технического обслуживания Такском: +7 (800) 100-32-19

Кассовый чек и бланк строгой отчетности (БСО) имеют как бумажную, так и электронную формы в соответствии с законодательством о контрольно-кассовой технике (ККТ). Реквизиты, обязательные для той или иной формы установлены Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@. В соответствии с документом реквизиты «номер смены» (тег 1038) и «номер чека за смену» (тег 1042) обязательны только для электронных чека и БСО, начиная с версии 1.05 форматов фискальных документов. 

Реквизит «адрес сайта ФНС» (тег 1060) также обязателен исключительно для электронных чека или БСО и лишь в том случае, если ранее он не был передан оператору фискальных данных в составе отчета о регистрации или перерегистрации ККТ. 

Таким образом, реквизиты «номер смены», «номер чека за смену» и «адрес сайта ФНС» не являются обязательными для кассового чека и бланка строгой отчетности на бумаге. Это разъясняет ФНС в своем письме от 02.04.2021 № АБ-4-20/4418@. 

Такском – всё для кассовых расчётов 

— Кассовые аппараты всех популярных производителей кассовой техники.

— Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, терминалы сбора данных, весы, денежные ящики и прочее.

— Такском – оператор фискальных данных. Третий год он занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс.

— Регистрация касс в ФНС.

— Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности.

— Эквайринг и терминалы для него.

— Замена фискального накопителя в кассе. 

Для получения услуги по перенастройки кассы и уточнения возможностей вашей кассы при работе с широким списком номенклатуры обратитесь в сервис, где обслуживается ваша ККТ, или позвоните в Центр технического обслуживания Такском: +7 (800) 100-32-19

ФНС письмом от 30.04.2021 № АБ-4-20/6093 разъяснила, как оформлять кассовый чек, если оплата от покупателя за товар произошла не денежными средствами, а накопленными баллами.

Согласно позиции налоговой, если размер скидки, определяемой начисляемыми покупателю баллами, составляет 100 %, то расчет осуществляется встречным предоставлением.

Поэтому следующие позиции кассового чека нужно указывать с учетом 100-процентного размера скидки, то есть прописывать в них «0 рублей»:

1. цена предмета расчета (тег 1079),

2. стоимость предмета расчета (тег 1043),

3. сумма встречным предоставлением (тег 1217).

Все это касается не только товаров, но и услуг и работ.

В любых других случаях, когда скидка составляет менее 100 %, а размер ее также определяется начисляемыми баллами, расчет производится по-другому – к примеру, наличным или безналичным способом.

Согласно 54-ФЗ, кассовый чек может включать реквизиты, учитывающие сферу деятельности компании, реализующей данные товары (услуги). Поэтому дополнительно для покупателя вы можете указывать в кассовом чеке количество баллов и их стоимостный эквивалент.

Для кассовых расчетов компания Такском предлагает ряд продуктов и услуг, чтобы вы могли полностью подготовить свой бизнес к работе по правилам 54-ФЗ.

Мы предлагаем широкий спектр услуг по работе с ККТ:

— Услуги оператора фискальных данных.

— Регистрация касс в ФНС.

— Замена фискального накопителя.

А также реализуем все необходимое оборудование:

— Кассовые аппараты.

— Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности.

— Эквайринг и терминалы для него.

— Сопутствующие товары: сканеры штрихкода, весы, денежные ящики и прочее.

Для получения различных услуг по настройке ККТ или консультаций по выбору оборудования позвоните по номеру +7 (800) 100-32-19.

УФНС по г. Москве в письме от 01.04.2021 № 22-05/012166@ дало пояснения, как оформлять кассовый чек, если покупатель отказался от товара, который уже был частично оплачен безналичным способом.

Сотрудники службы прояснили, что чек формируется при выплате денежных средств в наличном или безналичном порядке за товары, работы, услуги, в том числе – при их возврате. В чеке должен содержаться реквизит «признак расчета». Согласно приложению № 2 приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@, этот реквизит может принимать значения:

1. приход (получение средств от покупателя);

2. возврат прихода (возврат денег покупателю, полученных от него);

3. расход (выдача денег покупателю);

4. возврат расхода (получение денег от покупателя, выданных ему).

В рассматриваемом случае, если покупатель возвращает товар, предоплаченный онлайн, в кассовом чеке следует указывать значение «возврат прихода» для реквизита «признак расчета».

Получить консультацию по работе с кассовой техникой, заказать услуги для регистрации или обслуживания ККТ, а также купить необходимое оборудование вы сможете, обратившись в Центр технического обслуживания компании Такском. В интернет-магазине представлены различные модели онлайн-касс, соответствующих требованиям 54-ФЗ, в том числе с эквайрингом, а также сопутствующие товары: весы, денежные ящики, сканеры штрих-кодов, принтеры печати этикеток и многое другое.

Такском предлагает и свои услуги оператора фискальных данных по передаче кассовых чеков в ФНС. Если вы торгуете маркированными товарами, то ОФД Такском также будет передавать коды маркировки в «Честный ЗНАК». Удобный личный кабинет «Такском-Касса» позволит оперативно отслеживать работу кассиров, формировать отчеты и получать аналитику по продажам.

Специалисты Минфина в письме от 12.03.2021 № 03-00-03/17554 прояснили, кто именно и в каких случаях должен регистрировать и применять контрольно-кассовую технику, если услуги оказываются по агентскому договору.

В письме отмечено, что при оказании услуг через агента, ККТ также применяется, как и при осуществлении других расчетов. Но все зависит от условий агентского договора.

Агентский договор подразумевает, что одна сторона (агент) по поручению другой стороны (принципала) совершает за денежное вознаграждение юридические и иные действия:

1. от своего имени, но за счет принципала;

2. от имени принципала и за счет принципала.

Говоря простым языком, агент при осуществлении сделок может действовать как от своего имени, так и от имени принципала. И здесь и кроятся различия в применении ККТ.

В первом случае, если агент совершает сделки от своего имени за счет принципала, то сам агент применяет ККТ и регистрирует ее. Сам принципал дополнительно применять ККТ не должен.

Во втором же случае, если агент совершает сделки от имени принципала и за его счет, то ККТ применяет и регистрирует именно принципал.

Будьте внимательны при совершении сделок по агентским договорам и не забывайте об этих нюансах.

А полностью подготовить ваш бизнес к торговле по 54-ФЗ поможет компания Такском. Мы предлагаем комплексные услуги для работы с ККТ:

— функционал оператора фискальных данных: передачу чеков в ФНС и систему маркировки, удобный личный кабинет «Такском-Касса»;

— электронные подписи для регистрации и перерегистрации ККТ в ФНС;

— оборудование для торговли: онлайн-кассы, фискальные накопители, сканеры штрихкодов и другие товары;

— услуги эквайринга и терминалы для него;

— услуги по работе с ККТ;

— техническое обслуживание.

Сотрудники налоговой службы напомнили, что реквизиты фискальных документов и их форматы, обязательные к использованию, утверждены приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@. Этот приказ предусматривает и соответствующие признаки способа расчета (тег 1214). Такими являются:

— «частичная предоплата до момента передачи предмета расчета»;

— «аванс»;

— «полная оплата, в том числе с учетом аванса (предоплаты) в момент передачи предмета расчета - полный расчет».

Поэтому если покупатель сначала внес предоплату, а затем оплатил финально (за вычетом предоплаченных денег), то продавцу нужно пробить два чека:

— первый – при получении средств с признаком способа расчета «предоплата»;

— второй – после фактической передачи товара/оказания услуги с признаком способа расчета «полный расчет». В этом чеке укажите общую сумму расчета с учетом уже внесенной предоплаты.

Уточнить возможности вашей кассы или заказать услугу по настройке ККТ можно, обратившись в Центр технического обслуживания Такском, позвонив по номеру +7 (800) 100-32-19. ЦТО Такском оказывает различные услуги для вашего бизнеса: по замене фискального накопителя, регистрации и перерегистрации ККТ в ФНС, настройке оборудования и многие другие.

В интернет-магазине вы можете приобрести также все необходимое для торговли. ЦТО Такском предлагает не только онлайн-кассы (с эквайрингом и без), фискальные накопители и регистраторы к ККТ, но другие сопутствующие товары: POS-оборудование, весы, принтеры этикеток, сканеры штрихкода, терминалы сбора данных.

ФНС России в письме от 24 февраля 2021 года № АБ-4-20/2278@ отменила действие предыдущего своего письма от 2 апреля 2020 года № АБ-4-20/5652@, в котором вводился мораторий на снятие ККТ с учёта в одностороннем порядке сотрудниками налоговых органов.

Теперь налоговые органы вновь получили право принудительно снимать ККТ налогоплательщиков с регистрационного учёта.

В новом письме ведомство также обращает внимание на то, что одним из случаев принудительного снятия с учёта ККТ является истечение срока действия ключа фискального признака в фискальном накопителе. Это касается только тех налогоплательщиков, у которых данный срок истёк месяц назад и более. При этом им обязательно будет направлено уведомление о грядущем принудительном снятии ККТ с учёта – в срок не позднее одного месяца до даты предполагаемого снятия (письмо ФНС от 10 апреля 2019 года № ЕД-4-20/6682@).

Напомним, что одностороннее снятие с учёта ККТ (то есть без заявления пользователя ККТ) также возможно ещё в двух в случаях:

— Была выявлена единица ККТ, не отвечающая требованиям закона 54-ФЗ. Снятую с учёта кассу можно зарегистрировать заново после устранения нарушений (п. 15 ст. 4.2 54-ФЗ). Для этого отправьте в ФНС в течение 30 календарных дней с даты снятия ККТ с учёта фискальный накопитель для считывания имеющихся в нём фискальных данных.

— Компания или ИП ликвидируется (п. 18 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Запомните эти три случая, при которых ваша касса может быть снята с учёта во избежание непредвиденных обстоятельств. За расчёты без ККТ могут грозить штрафные санкции, дисквалификация руководителя и даже приостановление деятельности юрлица или ИП.

Такском – всё для кассовых расчётов

— Услуги оператора фискальных данных

— Эквайринг, онлайн-кассы

С 1 июля 2021 года подойдёт к концу очередной этап контрольно-кассовой реформы: закончится отсрочка по применению ККТ для категорий предпринимателей, попадавших под определённые критерии ведения бизнеса.

Это касается ИП, которые реализуют товары собственного производства и не имеют наёмных сотрудников. Также отсрочка была дана ИП, выполняющим работы или оказывающим услуги только своими силами (п. 1 ст. 2 закона от 06.06.19 № 129-ФЗ). С 1 июля такие предприниматели должны приобрести ККТ и заключить договор с оператором фискальных данных.

Но всё же ещё останутся определённые категории организаций и ИП, которые смогут работать без ККТ и после 1 июля. К ним относятся:

— налогоплательщики, осуществляющие виды деятельности, упомянутые в п. 2 ст. 2 54-ФЗ (сдача в аренду квартир, продажа газет, ремонт обуви, услуги нянь и т.д.);

— ИП на патенте, деятельность которых указана в п.п. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64 и 66 — 80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ);

— организации и ИП, работающие в отдалённых или труднодоступных местностях (п. 3 ст. 2 54-ФЗ);

— организации и ИП при безналичных расчётах друг с другом, кроме расчётов по банковской карте (п. 9 ст. 2 54-ФЗ);

— самозанятые лица, осуществляющие деятельность, переведённую на уплату НПД (п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Если вы не попадаете под указанные критерии, и с 1 июля вам понадобится ККТ и договор с ОФД – рекомендуем приобрести и настроить всё необходимое заранее. За расчёты без ККТ организации или предпринимателю грозят штрафы, приостановление деятельности юрлица/ИП, а в некоторых случаях и дисквалификация руководителя.

Такском поможет всё заблаговременно выбрать, купить и настроить. Компания предлагает услуги оператора фискальных данных с удобным личным кабинетом Такском-Касса. В нём можно в режиме реального времени следить за работой касс и кассиров, получать отчёты и смотреть статистику продаж, регистрировать и перерегистрировать ККТ и многое другое.

А в центре технического обслуживания Такском вы сможете приобрести всё необходимое для торговли по 54-ФЗ – онлайн-ККТ, фискальные накопители, сканеры штрихкодов и многое другое Опытные специалисты техподдержки проконсультируют вас по выбору техники и её настройке.

Индивидуальные предприниматели (ИП), которые продают товары собственного производства или оказывают услуги, а также выполняют работы без помощи наёмного персонала, могут не применять контрольно-кассовую технику (ККТ) ещё четыре месяца — до 1 июля.

Такое освобождение от обязательного использования ККТ дают нормы статьи 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ. Кроме того, указанные категории бизнеса не обязаны выдавать плательщикам какой-либо документ вместо кассового чека. Однако для поддержания лояльности покупателей и клиентов им рекомендуется во время расчётов выписывать товарный чек или бланк строгой отчетности.

ИП, продающие товары или оказывающие услуги организациям и индивидуальным предпринимателям и получающие оплату на расчётный счёт, вправе не применять ККТ и дальше, после 1 июля. ИП, работающим с покупателями и клиентами — физическими лицами, требуется с этой даты перейти на онлайн-кассы.

Заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин ответил на вопросы слушателей вебинара, проведённого компанией Такском в августе.

Постановление Правительства РФ от 16.04.2020 № 521 обязывает продавцов розницы указывать в чеке «Кода товара» для отдельных видов товаров, в том числе для масок медицинских, лицевых, многоразового и одноразового использования. С какого периода это требование является обязательным при условии, что эти виды товаров не внесены в перечень маркируемых товаров?

Здесь надо смотреть на дату вступления этого Постановления в силу. 20 апреля оно было опубликовано. По истечении семи суток с даты опубликования, то есть, 28 апреля 2020 года оно вступило в силу. Именно с этого дня необходимо указывать при расчетах для этих товаров реквизит «Код товара».

При проверке чека коррекции, обнаружился факт отсутствия записи в ФНС России. Почему факт записи в ФНС отсутствует и что это значит?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно посмотреть на обязанности, которые возникают у пользователя ККТ и оператора фискальных данных. Согласно п. 6 ст. 1.2 закона 54-ФЗ, пользователь обязан обеспечить в момент расчета передачу всех фискальных документов, сформированных с применением ККТ. Когда покупатель получил чек, тогда и должны быть переданы данные в ФНС через оператора фискальных данных.

ОФД – это некий накопительный буфер между ККТ и ФНС, который должен передавать информацию не позднее 24 часов с момента её получения.

Если покупатель получил чек и на нём есть QR-код, который можно сканировать, используя мобильное приложение, то допустимо, что чек появится в системе ФНС в течение 24 часов с момента его формирования.

Поэтому, пока он не появился, формируется запись – «Чек корректен», факт записи расчетов в системе ФНС отсутствует. То есть, «Чек корректен» – это уже ответ на вопрос о том, что чек сформирован на легальной ККТ. Алгоритм действия следующий: либо ждем 24 часа и проверяем на следующие сутки. Если запись повторяется, тут вопрос надо решать с пользователем ККТ. Почему он формирует чеки и не передает их налоговым органам, либо к ОФД – чек получен, но не был передан.

Если чек фейковый, то информация будет другая – «Чек некорректен».

Эксперты ФНС РФ разъяснили, когда при расчётах с самозанятыми организация не должна применять контрольно-кассовую технику (ККТ).

В письме № АБ-3-20/5322@ от 20 июля 2020 года ведомство напоминает, что согласно нормам статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года, контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчётов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и индивидуальными предпринимателями (ИП).

Это означает, что при безналичных расчётах (без предъявления пластиковой карты) между организацией и ИП, зарегистрированным в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого), применение контрольно-кассовой техники не требуется.

При этом в случае осуществления расчётов между организацией и самозанятым (плательщиком НПД), не зарегистрированным в качестве ИП, ККТ применяется в общем порядке.

В ходе цикла онлайн-мероприятий «Такском-Лекторий» прошёл вебинар на тему «Онлайн-кассы: административная ответственность, обзор судебной практики». На нём Александр Сорокин, заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России, ответил на вопросы участников о применении контрольно-кассовой техники в 2020 году.

Организация, принадлежащая к субъектам МСП, с численностью штата 2 человека, осуществляет розничную торговлю стройматериалов через магазин, режим НО – ЕНВД. Должны ли мы применять ККТ?

Да, конечно, вы обязаны применять ККТ, если только вы торгуете не в труднодоступных местностях. В этом случае можно не применять ККТ, но вы обязаны тогда предоставлять документ, подтверждающий расчёт.

Организация планирует продать автомобиль физлицу, но это разовая операция. Остальные расчёты осуществляются только с юрлицами по безналичному расчёту. Нужна ли ККТ для единоразовой продажи физлицу автомобиля?

54-ФЗ не содержит исключений по критерию единоразовости операции. Как вариант, чтобы не применять ККТ, здесь можно применить посредника в виде платёжного агента. Платёжный агент получает денежные средства, фискализирует их и передаёт вам.

Если розничная торговля ведётся на рынке в палатке, обязан ли ИП применять ККТ?

Законом предусмотрена возможность не применять ККТ на рынках. Но применение ККТ необходимо, если торговля на рынке осуществляется в магазинах и иных обустроенных помещениях. Если ваша палатка подходит под этот критерий и обеспечивается показ и сохранность товаров – то нужно применять ККТ. Есть и также определённый перечень товаров, при продаже которых всегда необходимо применять ККТ, даже если они продаются на рынке в палатке – он утверждён Распоряжением Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. № 698-р. Если вы торгуете товарами из этого перечня, то вне зависимости от того, какая у вас палатка, вы обязаны применять кассу.

Торгуем на открытом рынке одеждой и обувью, нужно ли применять ККТ и маркировку? ККТ для работы при температуре -25 градусов не существует.

При торговле с «открытого прилавка» применение ККТ необязательно. Однако если вы продаёте товар из вышеуказанного перечня Правительства, то ККТ нужна. Некоторые категории одежды и обувных товаров в этом перечне есть. Исключений по маркировке здесь также быть не может: товар, подлежащий обязательной маркировке, обязательно нужно маркировать и передавать сведения в Честный ЗНАК.

Нужно ли применять ККТ предпринимателю, осуществляющему разносную/развозную торговлю? Кассовый аппарат должен быть привязан к номеру машины? Это может быть один аппарат или для каждого региона придётся отдельный покупать?

Есть несколько вариантов, первый – применять ККТ, зарегистрированную на автотранспортное средство, второй – зарегистрировать и держать кассу в офисе, но при выезде выдавать её курьеру, при этом в выданном чеке указывать место расчёта. Однако есть и нюанс – для предпринимателей, осуществляющих разносную/развозную торговлю, можно применять ККТ не в месте расчёта. То есть у предпринимателя должно быть техническое устройство, которое передаёт информацию о продаже в удалённую кассу. Удалённая касса фискализирует сведения, и у курьера на экране этого технического устройства высвечивается QR-код, либо отправляется чек в электронном виде. Но обязательное условие – это синхронизация технического устройства с удалённой кассой, чтобы информация могла передаваться автоматически.