Как заполнять графы 12-13 счета-фактуры по непрослеживаемым товарам?
Заполнение граф 12-13 электронного счета-фактуры зависит от того, какие товары реализуются – подлежащие прослеживаемости или нет. Рассмотрим оба случая.
При реализации прослеживаемых товаров электронные счета-фактуры и УПД нужно заполнять по формату, утвержденному приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@. Именно в этом формате предусмотрена возможность заполнения реквизитов прослеживаемости.
При реализации прослеживаемых товаров, графы счета-фактуры, содержащие реквизиты прослеживаемости, заполнять обязательно.
Другая ситуация возникает, когда электронный счет-фактура заполняется в отношении непрослеживаемых товаров. В таком случае при формировании счета-фактуры по таким товарам, присутствие элементов, относящихся к сведениям о прослеживаемых товарах в документе – необязательно. Эти элементы в счете-фактуре могут отсутствовать.
Отсутствие реквизитов прослеживаемости в таком случае не будет нарушением формата, соответственно не будет приему-передаче документа.
Поэтому если вы не продаете прослеживаемые товары, то графы 12-13 в электронном счете-фактуре заполнять не нужно.
Для работы с прослеживаемыми товарами Такском предлагает комплекс решений:
*️⃣ Электронные подписи для заверения счетов-фактур, УПД, отчетов для ФНС.
*️⃣ Сервисы для электронного документооборота с контрагентами, поставщиками.
*️⃣ Сервисы для электронной отчетности в ФНС.
Если вам нужна помощь в подборе сервиса, оставьте заявку на сайте, указав номер телефона – мы свяжемся с вами для консультации.
Свои замечания и предложения отправляйте на brand@taxcom.ru
и получайте новости первыми!