Фискальный чек: что это

Основным законодательным актом, регулирующим применение контрольно-кассовой техники, является Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ. В нем отсутствует понятие «фискальный чек», но приведены термины «фискальный документ» и «кассовый чек».

Фискальные документы: определение и виды

К фискальным относятся документы, сформированные онлайн-кассой. Это отчёты о регистрации или перерегистрации кассы, бланки строго отчётности (БСО), кассовые чеки и другие документы. Исключением служит чек самозанятого, который освобожден от применения ККТ и формирует чек без использования кассового аппарата.

Под термином «фискальный чек» обычно подразумевают кассовый чек, который позволяет отчитаться о продаже перед ФНС и подтвердить действия покупателя. Фискальный документ должен содержать все необходимые данные об операции, которые обязательны для передачи в налоговую инспекцию.

Кассовый чек

Этот документ формирует кассовый аппарат с установленным внутри фискальным накопителем. Чек можно выдать покупателю в бумажном формате или отправить через мессенджеры или на электронную почту. Оба этих варианта равнозначны с правовой точки зрения.

Электронный чек – это кассовый документ, имеющий ту же юридическую силу, что и напечатанный на бумаге. По нему можно получить налоговый вычет, оформить возврат товара, пользоваться гарантийным обслуживанием. Согласно нормам закона 54-ФЗ, отправка цифрового чека допускается, если клиент указал контактные данные (номер телефона или e-mail) до момента проведения расчётов.

Чек самозанятого

Самозанятость освобождает от обязательного использования онлайн-кассы, но выдать чек клиенту всё же необходимо.

Самозанятые формируют фискальный документ в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Для этого необходимо выбрать наименование товара или услуги, указать стоимость и подтвердить операцию. После этого данные будет направлены в ФНС для уплаты НПД. В результате этих действий будет сформирован чек по расчётам, который можно передать покупателю – в электронном или бумажном виде.

Бланки строгой отчётности

БСО – это альтернатива фискальным чекам. Они могут использоваться в качестве фискального документа. БСО могут выдаваться клиентам вместо кассовых чеков индивидуальными предпринимателями и организациями. В этом случае бланки строгой отчётности формируются с помощью ККТ и данные по ним поступают в ФНС в режиме реального времени.

Нефискальные БСО используют для подтверждения факта совершения физическим лицом покупки или пользования услугой. К таким бланкам относятся талоны на пользование транспортными средствами, проездные билеты, квитанции, наряды, абонементы или билеты на культурно-развлекательные мероприятия. Такие БСО могут быть распечатаны в типографии и не обязательны к предоставлению в налоговую.

К использованию нефискальных бланков строгой отчётности нередко прибегают предприниматели и компании, освобожденные от использования контрольно-кассовой техники.

Когда нужен фискальный чек

Продавец товаров или поставщик услуг обязан выдать клиенту чек по факту проведения им оплаты. Фискальный чек может быть предоставлен в печатном или электронном виде. Его формирует онлайн-касса в момент проведения расчётов, она же может отправить чек в электронном формате адресату.

Обращаем ваше внимание, что отсутствие чековой ленты у конкретного пользователя ККТ не считается объективным обстоятельством для невыдачи покупателю кассового чека в бумажном виде. Продавец должен позаботиться о наличии запасов бумажной ленты заблаговременно.

Невыдача кассового чека на бумажном носителе влечет за собой административную ответственность – наложение штрафа. Даже если покупатель предоставил адрес электронной почты или абонентский номер, но при этом попросил бумажный чек – продавец обязан его выдать. При этом выдача дубликата кассового чека не является обязанностью продавца, и он вправе отказать в выдаче копии чека покупателю, если оригинальный документ был утерян.

Фискальные чеки не выбивают предприниматели, освобожденные по № 54-ФЗ от использования ККТ (согласно списку), самозанятые, освобожденные ИП на патентной СНО (по списку согласно ст. 346.43 НК РФ), а также организации, работающие исключительно с юридическими лицами через переводы между расчётными счетами.

В отдельных случаях разрешается предоставить покупателю QR-код, по которому он сможет считать реквизиты чека. Например, такая практика распространена в вендинговой торговле.

Реквизиты фискального документа

Фискальный чек, выдаваемый онлайн-кассой, должен содержать обязательные реквизиты.

Среди них:

• название документа (кассовый чек, БСО или чек коррекции);
• дата, время;
• наименование товара по номенклатуре;
• общая сумма расчётов;
• процентная ставка НДС;
• форма расчёта (наличная или безналичная оплата);
• регистрационный номер ККТ;
• заводской номер фискального накопителя;
• номер фискального документа;
• порядковый номер фискального чека за все время работы накопителя;
• имя и ИНН пользователя;
• имя и ИНН кассира;
• адрес проведения расчётов;
• наименование места расчётов (название магазина);
• номер смены и номер чека в течение этой смены;
• признак расчёта (приход или расход, возврат прихода или расхода);
• СНО;
• номер автомата (для торговли без кассира);
• электронная почта покупателя или номер телефона;
• сумма предоплаты или аванса, постоплаты;
• реквизиты ОФД, принимающего платежи: наименование, адрес, ИНН;
• ФП, или ФПД – фискальный признак, который проверяет система налоговой, чтобы не допустить ошибку при считывании данных;
• QR-код – для сканирования и проверки легальности чека.

Стандартный фискальный накопитель рассчитан на формирование примерно 240 тысяч чеков. После заполнения памяти фискального накопителя, он подлежит замене – даже если срок действия его не окончен. Но такое происходит нечасто.

ЦТО «Такском-Касса» оказывает любые услуги по обслуживанию контрольно-кассовой техники. Вы можете заменить фискальный накопитель в нашем сервисном центре или заказать выезд сотрудника ЦТО «Такском-Касса» по вашему адресу.

Если предприниматель переезжает на другую торговую точку и забирает с собой кассу, то ему нужно перерегистрировать ККТ. Иначе в налоговую будут направляться некорректные чеки и порядок пользования ККТ будет нарушен. Перерегистрация кассы требуется и в иных случаях – например, при переходе на другую систему налогообложения и т. д.

Как проверить кассовый чек

Проверить чек можно, зная его реквизиты. Проверку может провести покупатель, налоговая инспекция или пользователь онлайн-кассы. Они могут удостовериться в корректности чека и убедиться, что он поступил на обработку в ФНС.

Проверку чека можно провести на сайте оператора фискальных данных, сайте ФНС или в приложении налоговой службы, установленном на смартфон.

1. На сайте ОФД. У любого оператора фискальных данных имеется на сайте раздел для проверки чеков. Проверить чек можно только на сайте того ОФД, который его обработал. Наименование ОФД обычно указано в чеке.
2. На официальном сайте ФНС можно проверить подлинность любого чека, введя в соответствующие поля его реквизиты.
3. Мобильное приложение ФНС. Мобильное приложение «Проверка кассового чека ФНС России» позволяет проверить полученный покупателем кассовый чек. Ссылку на его скачивание можно найти на сайте налоговой службы или в магазине приложений, доступном на вашем смартфоне.

Данные по чеку вы можете проверить в сервисе «Такском-Чек».

Для проверки чека введите фискальный признак документа и нажмите кнопку «Проверить чек».

Маркировка в фискальных документах

Введение обязательной маркировки повлекло за собой необходимость отображения в чеке признака маркированных товаров. Продавцы обязаны использовать фискальные накопители, которые могут отправлять данные и получать ответ от системы «Честный ЗНАК», даже если они не торгуют маркированными товарами.

Обязательно маркируется обувь и одежда, лекарства и БАДы, бутилированная питьевая вода, шины и покрышки, молочная и парфюмерная продукция и многие другие товарные категории.

Единая система маркировки создана с целью защиты жизни и здоровья граждан. Используя мобильное приложение «Честный ЗНАК», любой гражданин может проверить подлинность лекарств, оригинальность одежды и других товаров.

В 2023 году стартует маркировка пива и слабоалкогольных напитков, упакованных в стеклянную или пластиковую упаковку. К 2024 году национальная система маркировки должна охватить все отрасли промышленности.

Фискальные чеки и маркетинг

Компании уже давно начали размещать на кассовых чеках рекламу. Это может быть информация о скидках и бонусах, начислении кэшбека, участии в акциях. Размещать рекламу можно и на бумажных чеках, и на отправленных покупателю в электронном формате.

«Такском» — всё для кассовых расчётов

• Регистрация касс в ФНС
• Перерегистрация касс в ФНС
• Кассовые аппараты всех популярных производителей
• Сопутствующие товары: сканеры штрихкодов, терминалы сбора данных, весы, денежные ящики и прочее
• Оператор фискальных данных. Пять лет подряд «Такском» занимает 2-е место в рейтинге ОФД по числу подключённых касс
• Регистрация в системе «Честный ЗНАК» — настройка рабочего места для работы на портале честныйзнак.рф
• Электронные подписи для касс, ЭДО и отчётности
• Эквайринг и терминалы для него
• Сервисы для онлайн-отчётности в госорганы