В феврале нужно уплатить необходимые суммы налогов, взносов и сдать большое количество отчётных документов в ФНС России и СФР. Подготовили таблицу с напоминанием о самых важных событиях.
| Дата | Название отчёта или налога | Кто сдаёт | Куда сдавать |
|---|---|---|---|
| 3 февраля | ЕНП. Представление уведомлений о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.01.2025 по 31.01.2025. | Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели) | В ФНС России |
| 3 февраля | НДФЛ. Представление информации в отношении операций по отчуждению цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, выпущенных в информационной системе этого оператора, за 2024 г. | Оператор информационной системы по операциям, которые совершены, начиная с 01.01.2023, и по которым оператор не признаётся налоговым агентом | В ФНС России |
| 3 февраля | Система внутреннего контроля для целей проведения налогового мониторинга. Представление формы СВК за IV квартал 2024 г. | Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
| 4 февраля | Представление сведений в единый реестр субъектов МСП – получателей поддержки за январь 2025 г. | Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП | В ФНС России |
| 5 февраля | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.01.2025 по 31.01.2025 (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 5 февраля | Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных по
АУСН за январь 2025 г.:
| Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов | В ФНС России |
| 7 февраля | Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные
организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта
налогообложения по АУСН информации за январь 2025 г.:
| Налогоплательщики | В ФНС России |
| 10 февраля | Представление в электронной форме в налоговые органы
скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и
(или) расходы при определении объекта налогообложения по АУСН за январь 2025 г.:
| Уполномоченная кредитная организация | В ФНС России |
| 14 февраля | Представление декларации об объёме винограда, использованного для производства винодельческой продукции, за 2024 г. | Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов.
Сельскохозяйственные товаропроизводители:
| В ФНС России |
| 14 февраля | Представление декларации об объёме винограда, использованного для производства российской винодельческой продукции защищённых наименований и полного цикла производства дистиллятов, за 2024 г. | Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов.
Сельскохозяйственные товаропроизводители:
| В ФНС России |
| 17 февраля | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР за январь 2025 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 17 февраля | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР в размере 1/12 фиксированного страхового взноса за январь 2025 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН | В СФР |
| 20 февраля | НДС. Представление в налоговый орган:
| Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ | В ФНС России |
| 20 февраля | Представление в налоговый орган:
| Налогоплательщики, указанные в абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с февраля 2024 г. по январь 2025 г.) | В ФНС России |
| 20 февраля | Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с
территории государств – членов ЕАЭС:
| В ФНС России |
| 20 февраля | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за январь 2025 г. | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с
территории государств – членов ЕАЭС:
| В ФНС России |
| 20 февраля | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за январь 2025 г. | Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров | В ФНС России |
| 24 февраля | Представление сообщения о невозможности удержания суммы НДФЛ по итогам налогового периода, за 2024 г. | Налоговые агенты по операциям с ценными бумагами, по операциям с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов (п. 14 ст. 226.1 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 февраля | ЕНП. Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчёта) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчёта) не установлена НК РФ. В т.ч. указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.02.2025 по 22.02.2025. | Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицах за январь 2025 г. | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 февраля | ЕФС-1. Представление в органы СФР сведений о трудовой
(иной) деятельности в случаях:
| Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту | В СФР |
| 25 февраля | ЕФС-1. Представление в органы СФР сведений о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений за январь 2025 г. | Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России | В СФР |
| 25 февраля | Представление в электронной форме (может быть представлен на бумажных носителях при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек) расчёта сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за 2024 г. | Налоговые агенты в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление в электронной форме (может быть представлен на бумажных носителях при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек) документа, содержащего сведения о доходах физических лиц и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ по каждому физическому лицу (за исключением случаев, при которых могут быть переданы сведения, составляющие государственную тайну), за 2024 г. | Налоговые агенты в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление сообщения о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан НДФЛ, и сумме неудержанного НДФЛ за 2024 г. | Налоговые агенты (п. 5 ст. 226 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 февраля | Налог на прибыль организаций. Представление декларации за один месяц (январь) 2025 г. | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 февраля | Налог на прибыль организаций. Представление налогового расчёта за один месяц (январь) 2025 г. | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2024 г. | Налогоплательщики – организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ (за исключением налогоплательщиков – российских организаций в случае, если у них в истёкшем налоговом периоде имелись только объекты налогообложения, указанные в абз. 1 п. 6 ст. 386 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление документа об уплате налога на имущество организаций за пределами территории РФ, подтверждённый налоговым органом соответствующего иностранного государства, для устранения двойного налогообложения. Документ подаётся вместе с налоговой декларацией за налоговый период, в котором был уплачен налог за пределами территории РФ. | Российские организации, уплатившие за пределами территории РФ в соответствии с законодательством другого государства налог на имущество в отношении имущества, принадлежащего российским организациям и расположенного на территории этого государства | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в январе 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 февраля | Уплата суммы налога по АУСН за январь 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление в налоговый орган через личный кабинет
налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными
кредитными организациями:
| Налоговые агенты | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление в налоговый орган полученной от организаций
или ИП, применяющих АУСН, информации о:
| Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.01.2025 по 22.02.2025 | Плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ), в январе 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление налоговой декларации по НДПИ за январь 2025 г. | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 25 февраля | Уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций за январь 2025 г. | Налогоплательщики налога на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление декларации по акцизам за январь 2025 г. |
| В ФНС России |
| 25 февраля | Представление декларации по акцизам за ноябрь 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление декларации по акцизам за август 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за январь 2025 г. | Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за ноябрь 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за август 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление декларации по нефтяному сырью за январь 2025 г. | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление расчёта отношения суммы значений показателей VПБ_ВР, VАБ и VДТ к сумме значений показателей VСВ и VПБ по группе компаний в электронной форме за январь 2025 г. | Налогоплательщик, имеющий свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья, в период действия указанного свидетельства при совершении им операции, указанной в пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 25 февраля | Представление в налоговый орган уведомления о наступлении в течение налогового периода, за который представляется налоговая декларация, обстоятельств, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве организации, за январь 2025 г. Уведомление представляется одновременно с представлением налоговой декларации. |
| В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата второго ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в I квартале 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за один месяц (январь) 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль (в составе ЕНП) | Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн руб. в январе 2025 г. | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата налога на прибыль, удержанного при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, с доходов, полученных в январе 2025 г. | Налогоплательщики – получатели дохода | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты, выплачивающие доход иностранной организации | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата в органы СФР платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за январь 2025 г. | Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | В СФР |
| 28 февраля | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в декабре 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 01.02.2025 по 22.02.2025 (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 февраля | Представление сообщения в налоговый орган о факте и сумме выплаты в 2024 г. по поручению налогоплательщика денежных средств из денежных (выкупных) сумм и (или) денежных средств, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счёте налогоплательщика, указанных соответственно в п. 2 ст. 213.1 и п. 3.1 ст. 214.9 НК РФ (в ред. Федерального закона от 23.03.2024 N 58-ФЗ), медицинским организациям, индивидуальным предпринимателям, осуществляющим медицинскую деятельность, в счёт оплаты дорогостоящего лечения | Налоговые агенты | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата 1/3 НДС за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в январе 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ), в январе 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата НДПИ за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 28 февраля | Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 г. | Лица, обязанные вносить плату | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата налога на имущество организаций за 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики-организации | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата транспортного налога за 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики-организации | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата земельного налога за 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики-организации | В ФНС России |
| 28 февраля | Представление декларации по акцизам за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата акциза за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за февраль 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 февраля | Представление:
| Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 февраля | Представление извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме) за февраль 2025 г. | Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата акциза за январь 2025 г. (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата акциза за ноябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата акциза за август 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 февраля | Уплата акциза по нефтяному сырью за январь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
