В ноябре нужно уплатить необходимые суммы налогов, взносов и сдать большое количество отчётных документов в ФНС России и СФР. Подготовили таблицу с напоминанием о самых важных событиях.
| Дата | Название отчёта или налога | Кто сдаёт | Куда сдавать |
|---|---|---|---|
| 1 ноября | Представление сведений в единый реестр субъектов МСП – получателей поддержки за октябрь 2025 г. | Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП | В ФНС России |
| 1 ноября | Представление заявления и сведений для установления скидки к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2026 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 1 ноября | Представление форм СВК за 2024 г. | Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
| 1 ноября | Представление формы СВК: за III квартал 2025 г. | Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
| 5 ноября | Представление уведомлений о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.10.2025 по 31.10.2025. | Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели) | В ФНС России |
| 5 ноября | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.10.2025 по 31.10.2025 (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 5 ноября | Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных по
АУСН за октябрь 2025 г.:
| Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов | В ФНС России |
| 7 ноября | Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные
организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта
налогообложения по АУСН информации за октябрь 2025 г.:
| Налогоплательщики | В ФНС России |
| 10 ноября | Представление в электронной форме в налоговые органы
скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и
(или) расходы при определении объекта налогообложения по АУСН за октябрь 2025 г.:
| Уполномоченная кредитная организация | В ФНС России |
| 14 ноября | Представление в отделение СФР по месту регистрации страхователя заявления о возмещении произведённых расходов на оплату предупредительных мер по травматизму и прилагаемых к нему документов за 2025 г. Заявление подаётся после выполнения всех предупредительных мер или хотя бы одной. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 17 ноября | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР за октябрь 2025 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 17 ноября | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР в размере 1/12 фиксированного страхового взноса за октябрь 2025 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН | В СФР |
| 20 ноября | Представление в налоговый орган:
| Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ | В ФНС России |
| 20 ноября | Представление в налоговый орган:
| Налогоплательщики, указанные в абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с ноября 2024 г. по октябрь 2025 г.) | В ФНС России |
| 20 ноября | Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с
территории государств – членов ЕАЭС:
| В ФНС России |
| 20 ноября | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с
территории государств – членов ЕАЭС:
| В ФНС России |
| 20 ноября | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчёта) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчёта) не установлена НК РФ. В т.ч. указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.11.2025 по 22.11.2025. | Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицах за октябрь 2025 г. | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в органы СФР сведений о трудовой (иной)
деятельности в случаях:
| Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту | В СФР |
| 25 ноября | Представление в органы СФР сведений о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений за октябрь 2025 г. | Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России | В СФР |
| 25 ноября | Представление декларации за 10 месяцев (январь–октябрь) 2025 г. | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налогового расчёта за 10 месяцев (январь–октябрь) 2025 г. | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в октябре 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 ноября | Уплата суммы налога по АУСН за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган через личный кабинет
налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными
кредитными организациями:
| Налоговые агенты | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган полученной от организаций
или ИП, применяющих АУСН, информации о:
| Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.10.2025 по 22.11.2025 | Плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.10.2025 по 22.11.2025 | Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в октябре 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налоговой декларации по НДПИ за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 25 ноября | Уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики налога на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за октябрь 2025 г. |
| В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за август 2025 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за май 2025 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за февраль 2025 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 5.2 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за август 2025 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за май 2025 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по нефтяному сырью за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика расчёта отношения суммы значений показателей VПБ_ВР, VАБ и VДТ к сумме значений показателей VСВ и VПБ по группе компаний в электронной форме за октябрь 2025 г. | Налогоплательщик, имеющий свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья, в период действия указанного свидетельства при совершении им операции, указанной в пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган уведомления о наступлении в течение налогового периода, за который представляется налоговая декларация, обстоятельств, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве организации, за октябрь 2025 г. Уведомление представляется одновременно с представлением налоговой декларации. |
| В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата второго ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль, подлежащего уплате, в IV квартале 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за 10 месяцев (январь – октябрь) 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль (в составе ЕНП) | Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн руб. в октябре 2025 г. | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога на прибыль, удержанного при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, с доходов, полученных в октябре 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики – получатели дохода | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты, выплачивающие доход иностранной организации | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата в органы СФР платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за октябрь 2025 г. | Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | В СФР |
| 28 ноября | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 01.11.2025 по 22.11.2025 (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата 1/3 НДС за III квартал 2025 г. (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в октябре 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в октябре 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за ноябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 ноября | Представление:
| Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 ноября | Представление извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме) за ноябрь 2025 г. | Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за август 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за май 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за февраль 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в абз. первом п. 3.5 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза по нефтяному сырью за октябрь 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
