В январе нужно уплатить необходимые суммы налогов, взносов и сдать большое количество отчётных документов в ФНС России и СФР, а также декларации в Росалкогольтабакконтроль и органы исполнительной власти субъектов РФ. Подготовили таблицу с напоминанием о самых важных событиях.
| Дата | Название отчёта или налога | Кто сдаёт | Куда сдавать |
|---|---|---|---|
| 4 января | Представление сведений в единый реестр субъектов МСП – получателей поддержки за декабрь 2024 г. | Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП | Через сайт ФНС России https://rmsp-pp.nalog.ru/ |
| 9 января | Представление сообщений о наличии недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств. | Налогоплательщики – физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими | В ФНС России |
| 9 января | Представление сообщений о наличии транспортных средств и (или) объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, с приложением копий документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, и (или) правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества. | Налогоплательщики- организации в случае неполучения сообщения об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими | В ФНС России |
| 9 января | Уплата страховых взносов в совокупном фиксированном
размере на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) за
2024 год:
| Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам:
| В ФНС России |
| 9 января | НДФЛ. Представление уведомления о выборе налогового органа для представления сведений в налоговый орган- по месту учёта одного из обособленных подразделений, выбранному налоговым агентом самостоятельно, либо по месту нахождения соответствующей организации. | Налоговые агенты – российские организации, имеющие несколько обособленных подразделений, в случае, если место нахождения организации и её обособленных подразделений – территория одного муниципального образования, либо если обособленные подразделения имеют место нахождения на территории одного муниципального образования | В ФНС России |
| 9 января | Налог на прибыль. Представление уведомления о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налога в 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 9 января | Налог на прибыль. Представление уведомления о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли либо уведомления о переходе с уплаты ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчётного периода с 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления об отказе от права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль организаций с 2025 г. | Организации, зарегистрированные на территории Южно-Курильского, Курильского или Северо-Курильского городского округа | В ФНС России |
| 9 января | Представление заявления:
| Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления об изменении объекта налогообложения по УСН с 2025 г. | Налогоплательщики, за исключением случая, предусмотренного п. 3 ст. 346.14 НК РФ | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления о переходе на УСН с 2025 г. | Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на УСН | В ФНС России |
| 9 января | Уведомление о выборе объекта налогообложения по АУСН с 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика о переходе на АУСН с указанием выбранного объекта налогообложения с 2025 г. | Организации и ИП, изъявившие желание перейти на АУСН | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления в налоговый орган в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченную кредитную организацию о переходе с АУСН на иной режим налогообложения с 2025 г. | Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ | В ФНС России |
| 9 января | Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных о
полученных доходах по АУСН за декабрь 2024 г.:
| Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов | В ФНС России |
| 9 января | Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные
организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта
налогообложения по АУСН за декабрь 2024 г. информации:
| Налогоплательщики | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления о переходе на уплату ЕСХН с 2025 г. | Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату ЕСХН | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления об освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДД в отношении участков недр, указанных в пп. 2 п. 1 ст. 333.44 НК РФ, с 2025 г. | Налогоплательщики по НДД | В ФНС России |
| 9 января | Уплата налога по ПСН, если срок окончания действия патента приходился на 31.12.2024 | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 9 января | Представление в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, с 2024 г. | Налогоплательщики, относящиеся к одной из категорий | В ФНС России |
| 9 января | Налог на имущество физлиц. Представление в налоговый орган уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых по выбору налогоплательщика предоставляется налоговая льгота, с 2024 г. | Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК | Налогоплательщики, являющиеся контролирующими лицами применительно к КИК, которые в соответствии с п. 1 ст. 227.2 НК РФ вправе уведомить налоговый орган о переходе | В ФНС России |
| 9 января | Представление уведомления об отказе от перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК | Налогоплательщики, перешедшие на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли | В ФНС России |
| 10 января | Представление в электронной форме в налоговые органы
скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и
(или) расходы при определении объекта налогообложения по АУСН за декабрь 2024 г.:
| Уполномоченная кредитная организация | В ФНС России |
| 14 января | Экологический сбор за IV квартал 2024 г. Представление в
ЕФГИС УОИТ:
| Юридические лица, индивидуальные предприниматели, сведения о которых внесены в реестр утилизаторов | В ФНС России |
| 15 января | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР за декабрь 2024 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 15 января | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР в размере 1/12 фиксированного страхового взноса за декабрь 2024 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН | В СФР |
| 15 января | Представление уведомления об отказе от применения УСН, о переходе на иной режим налогообложения в 2025 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 15 января | Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения, осуществлённом в соответствии с п. 4 ст. 346.13 НК РФ, за 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 15 января | Представление уведомления об отказе от применения ЕСХН | Представление уведомления об отказе от применения ЕСХН | В ФНС России |
| 20 января | Представление единой (упрощённой) налоговой декларации за 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 20 января | Представление в территориальные органы СФР по
индивидуальному (персонифицированному) учёту сведений и документов за IV квартал 2024 г.:
| Физические лица, самостоятельно уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | В ФНС России |
| 20 января | НДС. Представление журнала учёта полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за IV квартал 2024 г. | Лица и налогоплательщики, перечисленные в п. 5.2 ст. 174 НК РФ | В ФНС России |
| 20 января | НДС. Представление в налоговый орган:
| Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ | В ФНС России |
| 20 января | НДС. Представление в налоговый орган:
| Налогоплательщики, указанные в абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с января по декабрь 2024 г.) | В ФНС России |
| 20 января | Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с
территории государств – членов ЕАЭС:
| В ФНС России |
| 20 января | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за декабрь 2024 г. | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с
территории государств – членов ЕАЭС:
| В ФНС России |
| 20 января | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за декабрь 2024 г. | Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров | В ФНС России |
| 20 января | Представление деклараций об объёме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий за IV квартал 2024 г. | Организации; сельскохозяйственные товаропроизводители; индивидуальные предприниматели; лица, осуществляющие производство, изготовление и оборот (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий | Декларации, предусмотренные приложениями 1-6, 9, 10, представляются в Росалкогольтабакконтроль. Декларации, предусмотренные приложением 7, представляются в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации, ИП. |
| 20 января | Представление корректирующих деклараций об объёме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий за III квартал 2024 г. | Организации; сельскохозяйственные товаропроизводители; индивидуальные предприниматели; лица, осуществляющие производство, изготовление и оборот (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий | Декларации, предусмотренные приложениями 1-6, 9, 10, представляются в Росалкогольтабакконтроль. Декларации, предусмотренные приложением 7, представляются в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации, ИП. |
| 27 января | ЕНП. Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчёта) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчёта) не установлена НК РФ. В т.ч. указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 | Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговые органы расчёта по страховым взносам, включая сведения о среднесписочной численности работников, за 2024 г. | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ) | В ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицах за декабрь 2024 г. | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. являющиеся налогоплательщиками, отнесёнными к категории крупнейших, за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ. | В СФР |
| 27 января | Представление в органы СФР сведений о периодах работы, дающей право на ежемесячную доплату к пенсии, и сумме заработка, из которого исчисляется размер ежемесячной доплаты к пенсии, с разбивкой по месяцам за 2024 г. | Страхователи, использующие труд членов лётных экипажей воздушных судов гражданской авиации, и страхователи, относящиеся к организациям угольной промышленности, имеющие рабочие места, занятость на которых даёт право на ежемесячную доплату к пенсии, в отношении застрахованных лиц, занятых на работе, дающей право на ежемесячную доплату к пенсии | В СФР |
| 27 января | Представление в органы СФР сведений о трудовой (иной)
деятельности в случаях:
| Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту | В СФР |
| 27 января | Представление в органы СФР сведений:
| Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту | В СФР |
| 27 января | Представление в органы СФР сведений о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений за декабрь 2024 г. | Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России | В СФР |
| 27 января | Представление в органы СФР сведений о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя за 2024 г. | Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | В СФР |
| 27 января | Представление в органы СФР сведений о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2024 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 27 января | НДС. Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота за IV квартал 2024 г. | Налогоплательщики (в т.ч. являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в п. 8 ст. 161, п. 5 ст. 173 НК РФ. | В ФНС России |
| 27 января | НДС. Представление декларации на бумажном носителе за IV квартал 2024 г. | Налоговые агенты, указанные в абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление декларации в электронной форме по НДС за IV квартал 2024 г. | Иностранные продавцы и иностранные посредники при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок и подлежащие постановке на учёт в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление декларации в электронной форме по НДС за IV квартал 2024 г. | Иностранные организации, подлежащие постановке на учёт в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, либо налоговые агенты | В ФНС России |
| 27 января | Представление отчёта об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершённых в IV квартале 2024 г. | Участники оборота товаров:
| В ФНС России |
| 27 января | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в декабре 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 27 января | Представление налоговой декларации, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, в IV квартале 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 27 января | Уплата суммы налога по АУСН за декабрь 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов
без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями:
| Налоговые агенты | Через личный кабинет налогоплательщика ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговый орган полученной от организаций
или ИП, применяющих АУСН, информации о:
| Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 | Плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 | Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 27 января | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в декабре 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 27 января | Представление налоговой декларации по НДПИ за декабрь 2024 г. | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 27 января | Представление декларации по водному налогу за IV квартал 2024 г. | Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами | В ФНС России |
| 27 января | Представление декларации по акцизам за декабрь 2024 г. |
| В ФНС России |
| 27 января | Представление декларации по акцизам за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Уплата акциза за сентябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за декабрь 2024 г. | Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ) | В ФНС России |
| 27 января | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за июль 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление декларации по нефтяному сырью за декабрь 2024 г. | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление расчёта отношения суммы значений показателей VПБ_ВР, VАБ и VДТ к сумме значений показателей VСВ и VПБ по группе компаний в электронной форме за декабрь 2024 г. | Налогоплательщик, имеющий свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья, в период действия указанного свидетельства при совершении им операции, указанной в пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 27 января | Представление в налоговый орган уведомления о наступлении в течение налогового периода, за который представляется налоговая декларация, обстоятельств, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве организации, за декабрь 2024 г. Уведомление представляется одновременно с представлением налоговой декларации. |
| В ФНС России |
| 28 января | Уплата первого ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в I квартале 2025 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев | В ФНС России |
| 28 января | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль (в составе ЕНП) | Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн руб. в декабре 2024 г. | В ФНС России |
| 28 января | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль (в составе ЕНП) | Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 15 млн руб. в IV квартале 2024 г. | В ФНС России |
| 28 января | Уплата налога на прибыль, удержанного при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты | В ФНС России |
| 28 января | Уплата налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, с доходов, полученных в декабре 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики – получатели дохода | В ФНС России |
| 28 января | Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты, выплачивающие доход иностранной организации | В ФНС России |
| 28 января | Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | В ФНС России |
| 28 января | Уплата в органы СФР платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за декабрь 2024 г. | Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | В СФР |
| 28 января | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 января | Уплата 1/3 НДС за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 января | Уплата полной суммы НДС за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП) | Лица в случае выставления ими покупателю счёта-фактуры с выделением суммы налога | В ФНС России |
| 28 января | Уплата НДС за IV квартал 2024 г. | Иностранные продавцы и иностранные посредники при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок | В ФНС России |
| 28 января | Уплата НДС за IV квартал 2023 г. (в составе ЕНП) | Иностранные организации | В ФНС России |
| 28 января | Уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в декабре 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 января | Уплата налога в случае, если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, в IV квартале 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 января | Уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в декабре 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 января | Уплата НДПИ за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 28 января | Уплата водного налога за IV квартал 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами | В ФНС России |
| 28 января | Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент | В ФНС России |
| 28 января | Уплата сбора за IV квартал 2024 г. (торговый сбор введён Законом г. Москвы от 17.12.2014 № 62) в составе ЕНП | Плательщики сбора, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории Москвы | В ФНС России |
| 28 января | Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за январь 2025 г. в составе ЕНП | Налогоплательщики (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 января | Представление:
| Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 января | Представление извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме) за январь 2025 г. | Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | В ФНС России |
| 28 января | Уплата акциза за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) |
| В ФНС России |
| 28 января | Уплата акциза за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 января | Уплата акциза за июль 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 января | Уплата акциза по нефтяному сырью за декабрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 29 января | Представление сообщения об утрате права на применение ЕСХН и о переходе на иной режим налогообложения, осуществлённом в соответствии с п. 4 ст. 346.3 НК РФ, за 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 30 января | Представление в налоговые органы по месту своего
учёта:
| Резиденты – юридические лица и индивидуальные предприниматели | В ФНС России |
| 30 января | Представление в налоговые органы по месту своего учёта за
2024 г.:
| Материнские компании международной группы компаний (МГК) либо уполномоченные участники МГК (юридические лица - резиденты, входящие в одну МГК с юридическими лицами – нерезидентами) | В ФНС России |
| 31 января | Представление в налоговый орган заявления о применении налоговых вычетов на ДСГ, предусмотренных пп. 3 и пп. 4 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, по договору на ведение индивидуальных инвестиционных счетов, заключённому до 31.12.2023 (включительно), с 01.01.2024. | Налогоплательщики, заключившие договор на ведение индивидуального инвестиционного счёта до 31.12.2023 (включительно) | В ФНС России |
| 31 января | Представление уведомления о порядке представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций | Налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ | В ФНС России |
| 31 января | Уплата 1/4 от суммы регулярного платежа за пользование недрами, рассчитанного за год, за IV квартал 2024 г. | Пользователи недр | В ФНС России |
| 31 января | Представление расчёта регулярных платежей за пользование недрами за IV квартал 2024 г. | Пользователи недр | В ФНС России |
| 31 января | Представление форм СВК за IV кв. 2024 г. по состоянию на 1 января 2025 г. на период проведения налогового мониторинга. | Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
| 31 января | Представление формы СВК:
| Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
