Какие отчёты нужно сдать бухгалтеру в августе 2024 года

Предоставить форму СВК (системы внутреннего контроля) за II квартал 2024 г. для целей налогового мониторинга

Организации – участники налогового мониторинга

В ФНС России

Представить сведения в Реестр субъектов МСП – получателей мер поддержки

за июль 2024 г.

Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП

Через сайт ФНС России https://rmsp-pp.nalog.ru/

Представить уведомления о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.07.2024 по 31.07.2024 (ЕНП)

Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели)

В ФНС России

Уплатить исчисленный и удержанный НДФЛ

за период с 23.07.2024 по 31.07.2024

(в составе ЕНП)

Налоговые агенты

В ФНС России

Внести в личный кабинет налогоплательщика данные о полученных доходах за июль 2024 г.:

• не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ (полученных без использования ККТ и не через банковский счёт);
• указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ.

Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ

В ФНС России

Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения информации:

• об операциях по счетам,
• о переводах электронных денежных средств,
• о комиссии за проведение операций по расчётам с использованием платёжных карт (эквайринг)

за июль 2024 г.

Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ

ФНС России

Представить в электронной форме скорректированную информацию с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения:

• об операциях по счетам,
• о переводах электронных денежных средств,
• о комиссии за проведение операций по расчётам с использованием платёжных карт (эквайринг)

за июль 2024 г. (АУСН)

Уполномоченная кредитная организация

В ФНС России

Уплатить ежемесячные страховые взносы по травматизму за июль 2024 г.

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

В СФР

Уплатить ежемесячные страховые взносы по травматизму в размере 1/12 фиксированного страхового взноса за июль 2024 г.

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН

В СФР

НДС:

• представить уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика;
• представить документы, подтверждающие право на такое освобождение (для лиц, указанных в абз. первом п. 1 ст. 145 НК РФ).

Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ

В ФНС России

НДС:

• представить уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ или уведомления об отказе от освобождения;
• представить документы, подтверждающие, что сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учёта налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 000 000 руб.

Налогоплательщики, указанные в абз. первом п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с августа 2023 г. по июль 2024 г.)

В ФНС России

Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за июль 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС: по принятым на учёт импортируемым товарам; по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга

В ФНС России

Представить налоговую декларацию по косвенным налогам и документы за июль 2024 г.

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС: по принятым на учёт импортируемым товарам; по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга

В ФНС России

Представить декларацию по косвенным налогам и документы за июль 2024 г.

Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров

В ФНС России

Пользователи недр должны представить в налоговый орган по месту своего нахождения уведомления в произвольной форме с информацией об участниках группы компании в случае, если указанное уведомление ранее не было представлено в соответствии с п. 18 ст. 343 НК РФ

Материнская компания

В ФНС России и Роснедра

Представить уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (в составе ЕНП), в т.ч. указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.08.2024 по 22.08.2024.

Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов

В ФНС России

Страховые взносы за июль 2024 г.:

• представить персонифицированные сведения о физических лицах;
• представить сведения о трудовой деятельности;
• представить сведения о размере выплат лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях.

Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России

В СФР

Представить декларацию по налогу на прибыль организаций за июль 2024 г.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

Представить расчёт по налогу на прибыль за 7 месяцев (январь – июль) 2024 г.

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

Представить налоговую декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в июле 2024 г.

Налогоплательщики на УСН

В ФНС России

Уплатить налог по АУСН за июль 2024 г.

Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ

В ФНС России

Представить в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями за период с 23.07.2024 по 22.08.2024:

• сведения о суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом);
• сведения о суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
• сведения об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика.

Налоговые агенты на АУСН

В ФНС России

Представить в налоговый орган полученную от организаций или ИП, применяющих АУСН, информацию за период с 23.07.2024 по 22.08.2024:

• о суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом) за период с 23.07.2024 по 22.08.2024;
• о суммах стандартных профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
• об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов.

Уполномоченные кредитные организации

В ФНС России

Представить в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями: информацию о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами за период с 23.07.2024 по 22.08.2024

Плательщики страховых взносов

В СФР

Представить в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.07.2024 по 22.08.2024

Уполномоченные кредитные организации

В ФНС России

Представить налоговую декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в июле 2024 г.

Налогоплательщики на ЕСХН

В ФНС России

Представить налоговую декларацию по НДПИ за июль 2024 г.

Пользователи недр

В ФНС России

Представить уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций за июль 2024 г.

Налогоплательщики налога на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

В ФНС России

Представить декларации по акцизам

за июль 2024 г.

Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).

Налогоплательщики по операциям с сахаросодержащими напитками, указанным в пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ, за исключением пива и напитков, изготавливаемых на основе пива.

Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу

В ФНС России

Представить декларацию по акцизам

за май 2024 г.

Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ

В ФНС России

Представить декларацию по акцизам за февраль 2024 г.

Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ

В ФНС России

Представить банковскую гарантию для освобождения от акциза за июль 2024 г., май 2024 г., февраль 2024 г.;

Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от акциза по НК РФ

В ФНС России

Представить за июль 2024 г.:

• декларации по нефтяному сырью;
• расчёт отношения суммы значений показателей VПБ_ВР, VАБ и VДТ к сумме значений показателей VСВ и VПБ по группе компаний по переработке нефтяного сырья;
• уведомление об обстоятельствах, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве по нефтяному сырью.

Налогоплательщики по нефтяному сырью

В ФНС России

Уплатить в составе ЕНП налог на прибыль организаций:

• второго аванса в III квартале;
• ежемесячного аванса;
• налоговыми агентами по полученным дивидендам и процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам;
• налоговыми агентами по выплаченным денежным средствам, иному доходу иностранной организации;
• аванса при превышении выручки 5 млн руб.;
• налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам.

Налоговые агенты

В ФНС России

Уплатить страховые взносы по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за июль 2024 г.

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

В СФР

Уплатить дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию за июль 2024 г.

Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

В СФР

Уплатить суммы исчисленного и удержанного НДФЛ

за период с 01.08.2024 по 22.08.2024

(в составе ЕНП)

Налоговые агенты

В ФНС России

Уплатить 1/3 НДС за II квартал 2024 г. (в составе ЕНП)

Налогоплательщики

В ФНС России

УСН. Уплатить налог в связи с прекращением предпринимательской деятельности за июль 2024 г.

Налогоплательщики УСН

В ФНС России

Уплатить ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности за июль 2024 г.

Налоговые агенты на ЕСХН

В ФНС России

Уплатить НДПИ (в составе ЕНП) за июль 2024 г.

Пользователи недр

В ФНС России

Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за июль 2024 г.

Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент

В ФНС России

Уплатить авансовый платёж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

В ФНС России

Отправить извещение об уплате авансового платежа акциза

Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)

В ФНС России

Отправить извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

В ФНС России

Уплатить акцизы за июль 2024 г., май 2024 г., февраль 2024 г. (в составе ЕНП)

Налоговые агенты по акцизам

В ФНС России